ELASTRON S.A.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2023

ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7365/06/Β/86/32 – ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 121572960000

ΟΜΙΛΟΣ «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ»

Απρίλιος 2024

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 4

ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ ............................................................................................................................................ 5

ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................................................... 64

1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ................................................................................................. 72

2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων ................................................... 73

3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................. 74

4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών .................................................................................................... 75

Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................................. 76

1. Γενικές πληροφορίες ................................................................................................................. 76

2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος .................................................... 76

2.1 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2023 ...................... 76

2.1 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν

εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ........................................... 78

2.2 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες

περιόδους που δεν έχουν

εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: .................................... 79

2.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ................................................................. 80

2.4 Ενοποίηση ................................................................................................................................ 81

2.5 Συναλλαγματικές μετατροπές ................................................................................................... 83

2.6 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις .................................................................................. 83

2.7 Ενσώματα Περιουσιακά Στοιχεία .............................................................................................. 84

2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................................... 85

2.9 Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................. 85

2.10 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα για πώληση και

διακοπείσες

δραστηριότητες .................................................................................................................................... 85

2.11 Έλεγχος απομείωσης ενσώματων και άυλων στοιχείων .......................................................... 86

2.12 Πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................................ 86

2.13 Κόστος Δανεισμού .................................................................................................................... 86

2.14 Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία (μέσα) .................................................................... 86

2.15 Αποθέματα ................................................................................................................................ 89

2.16 Εμπορικές Απαιτήσεις ............................................................................................................... 89

2.17 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................... 90

2.18 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά ......................................................................................... 90

2.19 Δανεισμός ................................................................................................................................. 90

2.20 Φόρος Εισοδήματος – Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ................................................... 90

2.21 Παροχές σε εργαζομένους ........................................................................................................ 92

2.22 Προβλέψεις ............................................................................................................................... 93

2.23 Από - αναγνώριση χρηματοοικονομικών

απαιτήσεων και υποχρεώσεων ................................ 93

2.24 Αναγνώριση εσόδων ................................................................................................................. 94

2.25 Μισθώσεις ................................................................................................................................. 95

2.26 Αναταξινομήσεις Κονδυλίων ..................................................................................................... 96

2.27 Διανομή μερισμάτων ................................................................................................................. 96

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

2.28 Κρατικές Επιχορηγήσεις ........................................................................................................... 97

2.29 Κέρδη ανά μετοχή ..................................................................................................................... 97

2.30 Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις / Υποχρεώσεις .......................................................................... 97

2.31 Συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................................................... 97

2.32 Διαχείριση κεφαλαίου ................................................................................................................ 97

3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................................. 98

4. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων .......................................................................... 103

5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης .................................................... 104

6. Ανάλυση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων ................................................... 105

7. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................ 107

8. Ανάλυση απαιτήσεων .............................................................................................................. 108

9. Ανάλυση αποθεμάτων ............................................................................................................. 111

10. Επενδύσεις

.............................................................................................................................. 111

11. Παράγωγα ............................................................................................................................... 111

12. Ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων ....................................................................................... 112

13. Ανάλυση όλων των λογαριασμών της καθαρής θέσης ............................................................ 112

14. Ανάλυση προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων ................................................................ 114

15. Ανάλυση των δανείων ............................................................................................................. 115

16. Ανάλυση των αναβαλλόμενων φόρων .................................................................................... 116

17. Ανάλυση των παροχών σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία ........................ 117

18. Ανάλυση των φορολογικών υποχρεώσεων ............................................................................ 119

19. Πληροφόρηση

κατά τομέα ....................................................................................................... 119

20. Ανάλυση των λοιπών λογαριασμών αποτελεσμάτων .............................................................. 121

21. Επενδυτικά αποτελέσματα ...................................................................................................... 125

22. Ανάλυση των κερδών ανά μετοχή ........................................................................................... 125

23. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη........................................................................................... 126

24. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις ................................................................................ 128

25. Μερίσματα ............................................................................................................................... 130

26. Στοιχεία για το προσωπικό ...................................................................................................... 130

27. Κρατικές Επιχορηγήσεις ......................................................................................................... 130

28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις .................................................................................................. 131

29. Συναλλαγματικές ισοτιμίες ....................................................................................................... 132

30. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Εκθέσεων

................................................. 133

31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων .............................. 133

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Με την παρούσα βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε:

α) Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ» για την εταιρική χρήση 01.01.2023 – 31.12.2023, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα

ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία

του ενεργητικού και του

παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς

και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και

β) Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα

σημαντικά γεγονότα της χρήσεως 2023 και την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις

σημαντικές

συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών,

την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων

που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της

περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Ασπρόπυργος, 24 Απριλίου 2024

Οι δηλούντες – βεβαιούντες

Παναγιώτης Σίμος-Καλδής Αθανάσιος Καλπίνης Βασίλειος Μάνεσης

Πρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Οικονομικός Διευθυντής

Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. –

ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ

για τη περίοδο από 1

Ιανουαρίου έως 31

Δεκεμβρίου 2023

Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2023 έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.

4548/2018, του Ν. 3556/2007 και τις επί αυτού Εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς. Η ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ έχει την έδρα της στη Λεωφόρο

Αγίου Ιωάννου, στον Δήμο Ασπροπύργου Αττικής (Τ.Κ

. 19300) στην Ελλάδα.

Οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκτός της μητρικής, είναι οι ακόλουθες:

Ποσά σε €

ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ

ΠΟΣΟΣΤΟ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ

ΚΟΣΤΟΣ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ

ΣΩΡΕΥΜΕΝΗ

ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ

ΕΩΣ

31.12.2022

ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ

01.01 -

31.12.2023

ΥΠΟΛΟΙΠΟ

ΣΥΜΜΕΤΟ-

ΧΗΣ

ΜΕΘΟΔΟΣ

ΕΝΟΠΟΙΗ

ΣΗΣ

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ

Α.Ε.

Θεσσαλονίκη

Εμπόριο &

επεξεργασία

χαλυβουργικών

προϊόντων

100,00% 11.507.000,00 (3.788.650,00) (100.000,00) 7.618.350,00 Ολική

BALKAN

IRON

GROUP

S.R.L.

Βουκουρέστι

Ρουμανίας

Εμπόριο &

επεξεργασία

χαλυβουργικών

προϊόντων

33,33%

800.000,00 (350.000,00) 0,00 450.000,00

Καθαρή

Θέση

(Κοινοπραξία)

KALPINIS

SIMOS

BULGARIA

EOOD

Σόφια

Βουλγαρίας

Εμπόριο &

επεξεργασία

χαλυβουργικών

προϊόντων

100,00% 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Ολική

ΦΩΤΟΑΝΑΠ

ΤΥΞΗ Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

98,64% 162.750,00 0,00 0,00 162.750,00 Ολική

ΦΩΤΕΝΕΡΓΕ

ΙΑ Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

97,50% 69.030,00 0,00 0,00 69.030,00 Ολική

ΗΛΙΟΣΚΟΠΙ

Ο Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

97,50% 49.140,00 0,00 0,00 49.140,00 Ολική

ΦΩΤΟΚΥΨΕ

ΛΗ Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

97,50% 53.820,00 0,00 0,00 53.820,00 Ολική

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ

Μ.ΕΠΕ

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

100,00% 80.000,00 0,00 0,00 80.000,00 Ολική

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙ

Α ΘΡΑΚΗΣ

Α.Ε.

Ξάνθη

Παραγωγή

αγροτικών

προϊόντων από

θερμοκηπιακές

καλλιέργειες

49,09% 3.485.000,00 0,00 0,00 3.485.000,00

Καθαρή

Θέση

GAURA Ltd Κύπρος

Εταιρεία

Συμμετοχών

100,00% 8.650,00 0,00 0,00 8.650,00 Ολική

ΕΛΑΣΤΡΟΝ

LOGISTICS

ΜΟΝΟΠΡΟΣ

ΩΠΗ ΙΚΕ

Θεσσαλονίκη

Υπηρεσίες

μεταφοράς και

διαχείρισης

εφοδιασμού

(logistics)

100,00% 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Ολική

Σύνολο 16.235.390,00 (4.138.650,00) (100.000,00) 11.996.740,00

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Στη χρήση 2023 πραγματοποιήθηκε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στη θυγατρική «ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» κατά € 450.000,00 και μείωση μετοχικού κεφαλαίου στις

εταιρείες του Ομίλου παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας κατά € 528.600,00 εκ των οποίων € 517.260,00

αφορούν συμμετοχή ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ και € 11.340,00 συμμετοχή μειοψηφίας, με επιστροφή κεφαλαίου

στους μέτοχους.

Οι επενδύσεις σε συγγενείς, θυγατρικές και κοινοπραξίες, (περιλαμβάνεται η διενεργηθείσα απομείωση)

αναλύονται ως εξής.

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Ποσά σε € 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

KALPINIS SIMOS BULGARIA EOOD 0,00 0,00 10.000,00 10.000,00

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.

0,00 0,00

7.618.350,00

7.268.350,00

GAURA LIMITED (Κύπρος) 0,00 0,00

8.650,00

ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΩΝ 0,00 0,00 414.740,00 932.000,00

BALKAN IRON GROUP S.R.L. 283.038,20 280.365,40 450.000,00 450.000,00

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. 4.917.378,00 4.705.515,18

3.485.000,00

ΕΛΑΣΤΡΟΝ LOGISTICS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ

ΙΚΕ

0,00 0,00

10.000,00

Σύνολο 5.200.416,20 4.985.880,58 11.996.740,00 12.164.000,00

Ενδοομιλικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιούμενα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των

εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιούμενες ζημιές επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η

συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Κατά την

εξαγορά μιας επιχείρησης αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους τα στοιχεία του ενεργητικού και του

παθητικού, καθώς

και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία εξαγοράς.

Το κόστος της εξαγοράς, κατά το ποσό που υπερβαίνει την εύλογη αξία του εξαγοραζόμενου καθαρού

ενεργητικού (ενεργητικό – παθητικό – ενδεχόμενες υποχρεώσεις), καταχωρείται ως υπεραξία στη χρήση

κατά την οποία έγινε η εξαγορά.

Στην περίπτωση που το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο της ανωτέρω εύλογης αξίας, αυτή η διαφορά

καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσης εντός της οποίας έγινε η εξαγορά. Τα δικαιώματα της

μειοψηφίας καταχωρούνται κατά την αναλογία τους επί της εύλογης αξίας. Σε επόμενες χρήσεις, τυχόν

ζημίες μερίζονται στη μειοψηφία κατ’ αναλογία, επιπλέον των

δικαιωμάτων μειοψηφίας.

Τα αποτελέσματα των εξαγοραζόμενων ή πωλούμενων θυγατρικών εντός της χρήσεως, περιλαμβάνονται

στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως από ή έως την ημερομηνία εξαγοράς ή πώλησης,

αντίστοιχα. Οι λογιστικές αρχές των εταιρειών του Ομίλου έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες

με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Στις εταιρικές

οικονομικές καταστάσεις της ΕΛΑΣΤΡΟΝ

Α.Ε.Β.Ε., η συμμετοχή στις ανωτέρω εταιρείες αποτιμάται στην αξία κτήσεως, μείον τυχόν πρόβλεψη για

απομείωση της αξίας τους.

α) Η εταιρεία ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. της οποίας η

Εταιρεία μας κατέχει ποσοστό 100% του μετοχικού της κεφαλαίου, έχει την έδρα της

στη ΒΙ.ΠΕ. Σίνδου

στην Θεσσαλονίκη και τα τελευταία χρόνια δεν έχει δραστηριότητα. Μοναδικό σημαντικό περιουσιακό

στοιχείο της εν λόγω εταιρείας είναι ένα σύγχρονο ακίνητο με βιομηχανικούς και αποθηκευτικούς χώρους

19 χιλ. τ.μ. σε οικόπεδο 32 στρεμμάτων. Η Διοίκηση της Εταιρείας διενέργησε έλεγχο απομείωσης και

εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό είναι

η εύλογη αξία του. Σημειώνουμε ότι η ζητούμενη τιμή για την πώληση

του ακινήτου καθώς και η εμπορική του αξία είναι υψηλότερες της λογιστικής του αξίας. Η Διοίκηση της

Εταιρείας εκτιμά ότι η ζητούμενη τιμή για την πώληση του εν λόγω ακινήτου θα επιτευχθεί.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

β) Το ποσοστό της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. στην κοινοπραξία «BALKAN IRON GROUP SRL» με έδρα το

Βουκουρέστι Ρουμανίας είναι 33,33%. Η εν λόγω εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα και το μοναδικό

περιουσιακό της στοιχείο είναι δυο οικόπεδα συνολικής επιφάνειας 69 στρεμμάτων στην βιομηχανική

περιοχή του Βουκουρεστίου σημαντικής εμπορικής αξίας. Η Διοίκηση της Εταιρείας κατόπιν σχετικού

ελέγχου

απομείωσης εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό είναι η εύλογη αξία του. Ο μέτοχος του 66,67% της

εταιρείας διαπραγματεύεται την πώληση του ακινήτου σε τίμημα υψηλότερο της λογιστικής του αξίας.

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες για τη συγγενής επιχείρηση,

τα ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., με ποσοστό συμμετοχής 49,09%.

31.12.2023 31.12.2022

Κατάσταση Οικονομικής Θέσης

Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 15.364.354,81 9.889.771,50

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 3.911.883,74 3.552.810,07

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 6.564.887,04 2.467.120,18

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.980.144,50 1.676.653,01

Καθαρή θέση 9.731.207,01 9.298.808,38

Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων

Πωλήσεις 8.794.140,30 9.424.037,52

Μικτά κέρδη 1.880.963,96 2.254.911,37

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων

και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA)

1.969.557,28 2.308.569,60

Κέρδη / (ζημίες) πριν από φόρους 440.441,75 1.012.830,93

Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους 431.580,41 881.552,76

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους 431.580,41 881.552,76

Ποσοστό Ομίλου στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) 211.862,82 432.754,25

Α. Χρηματοοικονομική εξέλιξη και επιδόσεις

Βελτίωση σημείωσε ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ο οποίος ανήλθε σε € 182,9 εκ. από € 181,0 εκ.

πέρυσι σημειώνοντας άνοδο 1,1%. Το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε € 16,1 εκ. ή 8,8% επί των

πωλήσεων, έναντι € 27,4 εκ. ή 15,16% επί των πωλήσεων το 2022. Τα αποτελέσματα πριν από φόρους

και τόκους (ΕΒΙΤ) ανήλθαν σε € 0,5 εκ. έναντι € 16,6 εκ. πέρυσι, ενώ τα αποτελέσματα

προ φόρων,

χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε € 3,3 εκ.

έναντι € 19,3 εκ. το 2022. Τέλος, τα αποτελέσματα πριν από φόρους διαμορφώθηκαν σε ζημιές € 1,0 εκ.

έναντι κερδών € 14,2 εκ. πέρυσι.

Σε επίπεδο μητρικής εταιρείας ο κύκλος εργασιών σημείωσε άνοδο 1,2% και ανήλθε σε € 182,0 εκ. έναντι

€ 179,8 εκ. πέρυσι, ενώ το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε € 15,6

εκ. ή 8,55% επί των πωλήσεων, έναντι

€ 26,7 εκ. ή 14,85% επί των πωλήσεων το 2022. Τα αποτελέσματα πριν από φόρους και τόκους (ΕΒΙΤ)

ανήλθαν σε € 0,4 εκ. έναντι € 16,9 εκ. πέρυσι, ενώ τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών,

επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε € 2,7 εκ. έναντι € 19,0 εκ. το 2022.

Τέλος, τα αποτελέσματα πριν από φόρους διαμορφώθηκαν σε €

ζημίες 1,4 εκ. έναντι € κερδών 13,7 εκ.

πέρυσι.

Εν συνεχεία και για πληρέστερη πληροφόρηση παρουσιάζονται δείκτες που αφορούν την εξέλιξη των

οικονομικών μεγεθών του Ομίλου και της Εταιρείας:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

μιλο

Εταιρεία

(α) ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ

2023 2022 2023 2022

Μη κυκλοφορούν ενεργητικό / Σύνολο ενεργητικού 0,38 0,37 0,37 0,36

Κυκλοφορούν ενεργητικό / Σύνολο ενεργητικού 0,62 0,63 0,63 0,64

Ίδια κεφάλαια / Σύνολο υποχρεώσεων 0,80 0,86 0,80 0,87

Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες

υποχρεώσεις

2,25 2,94 2,25 2,94

(β) ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ

Καθαρά κέρδη / (ζημίες) προ φόρων / Πωλήσεις (0,01) 0,08 (0,01) 0,08

Καθαρά κέρδη / (ζημίες) προ φόρων / Ίδια κεφάλαια (0,01) 0,16 (0,02) 0,16

Πωλήσεις / Ίδια κεφάλαια 2,22 2,07 2,26 2,10

(γ) ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ

Καθαρά ξένα κεφάλαια / Ίδια κεφάλαια 1,09 0,71 1,09 0,70

Καθαρές τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια 0,63 0,29 0,65 0,30

Καθαρές τραπεζικές υποχρεώσεις / EBITDA 16,98 1,30 19,24 1,33

Β. Εναλλακτικοί Δείκτες μέτρησης απόδοσης

Η «Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών» εξέδωσε οδηγίες σχετικά με την εφαρμογή των

Εναλλακτικών Δεικτών Μέτρησης Απόδοσης. Στόχος των κατευθυντήριων γραμμών αποτελεί η

προώθηση, της χρησιμότητας και της διαφάνειας των χρηματοοικονομικών δεικτών που περιγράφονται

στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις καθώς και σε λοιπές αναφορές σχετικές

με τα μεγέθη των

οικονομικών καταστάσεων. Ως Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (εφεξής ΕΔΜΑ), ορίζονται οι

χρηματοοικονομικοί εκείνοι δείκτες μέτρησης της απόδοσης και της οικονομικής θέσης της Εταιρείας οι

οποίοι ωστόσο δεν απαιτούνται και δεν αναλύονται από τα οριζόμενα στα Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.

Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου

χρησιμοποιούν ΕΔΜΑ στο πλαίσιο παρακολούθησης των

χρηματοοικονομικών τους επιδόσεων, λήψης αποφάσεων και συμμόρφωσης τους με τους όρους των

εκάστοτε συμβάσεων χρηματοδότησης. Ορισμένοι από τους ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η Διοίκηση είναι οι

ακόλουθοι:

Αποτελέσματα πριν από τόκους, φόρους, αποσβέσεις και επενδυτικά αποτελέσματα (EBITDA).

Απεικονίζει τα λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου

που προκύπτουν από την

δραστηριότητα τους, καθώς και την δυνατότητα αποπληρωμής των χρηματοοικονομικών και

φορολογικών υποχρεώσεων. Υπολογίζεται όταν στον κύκλο εργασιών προστεθούν τα λειτουργικά έσοδα

και αφαιρεθούν τα λειτουργικά έξοδα, εξαιρουμένων των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των

αποσβέσεων επιχορηγήσεων. Το περιθώριο EBITDA (%) προκύπτει από την διαίρεση του με τον κύκλο

εργασιών

Ο EBITDA αναλύεται ως εξής:

Υπολογισμός EBITDA

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Ποσά σε €

01.01 -

31.12.2023

01.01 -

31.12.2023

01.01 -

31.12.2023

01.01 -

31.12.2022

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων και τόκων

(EBIT)

474.330,44 16.647.059,61 383.485,40 16.908.525,67

(ΠΛΕΟΝ) Αποσβέσεις

(Σημείωση 6 των οικονομικών καταστάσεων)

3.013.864,72 2.750.044,10 2.522.540,01 2.199.452,33

(ΜΕΙΟΝ) Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων

(Σημείωση 27 των οικονομικών

καταστάσεων)

(224.146,91) (117.937,40) (184.601,30) (87.319,77)

EBITDA 3.264.048,25 19.279.166,31 2.721.424,11 19.020.658,23

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Καθαρός Δανεισμός. Απεικονίζει το σύνολο των δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Ομίλου

όταν από τον συνολικό δανεισμό (βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο) αφαιρεθεί το σύνολο των

χρηματικών διαθεσίμων. Όταν το αποτέλεσμα της αφαίρεσης είναι αρνητικό σημαίνει ότι η Εταιρεία και ο

Όμιλος υπερκαλύπτουν το σύνολο των δανειακών τους υποχρεώσεων.

Γ. Πληροφορίες

για περιβαλλοντικά θέματα και εργασιακά θέματα

α) Πληροφορίες για περιβαλλοντικά θέματα

Η περιβαλλοντική πολιτική του Ομίλου αντιπροσωπεύει τη δέσμευση της Διοίκησης να λειτουργεί µε

απόλυτο σεβασμό στο περιβάλλον, ενώ προάγει την περιβαλλοντική συνείδηση και στοχεύει στην

προώθηση της περιβαλλοντικής υπευθυνότητας, τόσο στο ανθρώπινο δυναμικό του όσο και στα

υπόλοιπα ενδιαφερόμενα

μέρη του.

Ο Όμιλος, αναγνωρίζει τις υποχρεώσεις του απέναντι στο περιβάλλον και την ανάγκη συνεχούς βελτίωσης

των περιβαλλοντικών επιδόσεών του, έτσι ώστε να επιτυγχάνει μια ισορροπημένη οικονομική ανάπτυξη

σε αρμονία με την προστασία του περιβάλλοντος.

Ως εκ τούτου, ο Όμιλος στοχεύει:

Στη χρήση τεχνολογιών φιλικών προς το περιβάλλον.

Στην κυκλική οικονομία με την ανακύκλωση του χάλυβα και τη διαχείριση

των αποβλήτων που προκύπτουν από την παραγωγική διαδικασία

Στον έλεγχο της κατανάλωσης πρώτων υλών και ενέργειας.

Στην πρόληψη πιθανών κινδύνων ρύπανσης.

Στην ανακύκλωση υλικών που προκύπτουν από τη δραστηριότητά του.

Στην ελαχιστοποίηση των εκπομπών αερίων (CO2) και ρύπων που βλάπτουν το

περιβάλλον.

Στον προσδιορισμό και την παρακολούθηση των περιβαλλοντικών και ενεργειακών δεικτών.

Στη συμμόρφωση με τις ισχύουσες νομοθετικές

και κανονιστικές απαιτήσεις που ρυθμίζουν την

κατανάλωση ενέργειας και τις ενεργειακές επιδόσεις.

Στην ευαισθητοποίηση των ενδιαφερόμενων μερών (εργαζομένων, προμηθευτών, πελατών,

κ.λπ.) παρέχοντας την κατάλληλη πληροφόρηση και εκπαίδευση.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

την επένδυση σε ενεργειακά αποδοτικές εγκαταστάσεις και έργα με σύντομη απόσβεση.

Στην επιλογή προμηθευτών που δεσμεύονται για το ενεργειακό τους αποτύπωμα (όπου αυτό

είναι εφικτό).

Αναπόσπαστο κομμάτι της κυκλικής οικονομίας αποτελεί και η επιλογή των πρώτων υλών που

χρησιμοποιούνται στην παραγωγική διαδικασία. Η Εταιρεία δίνοντας ιδιαίτερη σημασία στη διασφάλιση

της

ποιότητας των προϊόντων της, παρακολουθεί καθημερινά τα υλικά και τις πρώτες ύλες που

χρησιμοποιούνται πραγματοποιώντας συχνούς ελέγχους σε όλα τα στάδια της παραγωγής. Επιπλέον,

γίνεται συνεχής αξιολόγηση των πρώτων υλών που προμηθεύεται με βάση επιπρόσθετα κριτήρια εκτός

του κόστους, ενώ έχει καταφέρει να διατηρεί μακροχρόνιες σχέσεις εμπιστοσύνης με τους προμηθευτές

της

Στο πλαίσιο της παρακολούθησης της επίδρασης της λειτουργίας της Εταιρείας στο περιβάλλον, η

Εταιρεία παρακολουθεί καθημερινά τα ως άνω υλικά και τις πρώτες ύλες, προκειμένου να έχει μια

ολοκληρωμένη εικόνα ώστε να προβαίνει σε ενέργειες προληπτικού και λιγότερο διορθωτικού χαρακτήρα.

Με τον τρόπο αυτό επιτυγχάνει τη συμμόρφωσή της με τις

νομικές απαιτήσεις που αφορούν τη διαχείριση

και την ορθή αποθήκευση χημικών και άλλων ουσιών που χρησιμοποιεί για την παραγωγή προϊόντων

της.

Οι κύριες κατηγορίες πρώτων και βοηθητικών υλών είναι:

Χάλυβας σε μορφή coil.

Λιπαντικά.

Μεταλλικά σφαιρίδια για τη διαδικασία της μεταλλοβολής.

Καύσιμα (πετρέλαιο, υγραέριο).

Βοηθητικά μέσα φίλτρανσης.

Βιομηχανικά αέρια.

Χημικά για παραγωγή αφρού πολυουρεθάνης.

Χρώμα υδατικής βάσης για τη διαδικασία της μεταλλοβολής.

Ξύλα για τη φόρτωση εμπορευμάτων.

Υλικά συσκευασίας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Προτεραιότητα του Ομίλου στον τομέα της περιβαλλοντικής και ενεργειακής πολιτικής αποτελεί:

α. η προστασία της βιοποικιλότητας,

β. η μείωση των επιπτώσεων της ρύπανσης στην υγεία των εργαζομένων και

γ. η ορθολογική διαχείριση των φυσικών πόρων.

Ο Όμιλος στοχεύει:

 Στην προστασία του φυσικού περιβάλλοντος.

 Στη διαχείριση των αποβλήτων

και την ανακύκλωση.

 Στην προστασία του υδάτινου περιβάλλοντος και στην ορθολογική διαχείριση των υδάτινων πόρων.

 Στην προστασία από την αέρια ρύπανση.

 Στην προστασία από την ηχορύπανση.

 Στην προστασία από τη βιομηχανική ρύπανση.

 Στην παρακολούθηση της υλοποίησης περιβαλλοντικών προγραμμάτων.

 Στον προσδιορισμό περιβαλλοντικών και ενεργειακών δεικτών.



Στον έλεγχο της κατανάλωσης πρώτων υλών και ενέργειας.

 Στην επένδυση ενεργειακά αποδοτικών εγκαταστάσεων και έργων με σύντομη απόσβεση.

Ο Όμιλος λειτουργεί Φ/Β σταθμούς στις στέγες των εγκαταστάσεων του στον Ασπρόπυργο συνολικής

ισχύος 4,2 MWh. Οι εν λόγω σταθμοί αυξάνουν την συμμετοχή των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας στο

ενεργειακό μίγμα, ενώ επίσης

συμβάλλουν στην μείωση των εκπομπών διοξειδίου του άνθρακα.

Ο Όμιλος εφαρμόζει διαδικασίες παρακολούθησης και καταγραφής μετρήσεων και ελέγχων της

κατανάλωσης των παραγωγικών βιομηχανικών μονάδων του όπως φαίνονται στον ακόλουθο πίνακα:

Κατανάλωση Ενέργειας

Ενέργεια 2023 2022

Πετρέλαιο για διακίνηση 98.635 lt 80.551 lt

Πετρέλαιο για παραγωγή 38.700 lt 41.231lt

Υγραέριο για παραγωγή 23.894 lt 29.999 lt

Κατανάλωση ρεύματος 5.446 MWh 4.461 MWh

Συμψηφισμός Ενέργειας από Φ/Β 2.052 MWh 2.184 MWh

Τα ποσοστά κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας που προέρχονται είτε από πάροχο είτε από ανανεώσιμες

πηγές ενέργειας για τα έτη 2023 και 2022 έχουν ως εξής:

Κατανάλωση Ηλεκτρικής Ενέργειας

Ηλεκτρική ενέργεια 2023 2022

Ηλεκτρική ενέργεια από πάροχο 47 % 51%

Ενέργεια που προέρχεται από

ανανεώσιμες πηγές (ΑΠΕ) της Εγκατάστασης

29 % 49%

Ο Όμιλος λαμβάνει πιστοποιητικό Εγγύησης Προέλευσης - Πράσινο Πιστοποιητικό από το

συνεργαζόμενο πάροχο ηλεκτρικής ενέργειας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ο Όμιλος εφαρμόζει συγκεκριμένη διαδικασία διαχείρισης αποβλήτων με στόχο τη μείωση του όγκου τους.

Η Εταιρεία συνεργάζεται αποκλειστικά και μόνο με κατάλληλα αδειοδοτημένους συνεργάτες για τη

διαχείριση όλων των ειδών των αποβλήτων

Οι ποσότητες των αποβλήτων που προκύπτουν από την

λειτουργίας της για το έτος 2023 περιγράφονται στον παρακάτω πίνακα:

Διαχείριση αποβλήτων

Απόβλητα 2023 2022

Ποσότητες συνολικών αποβλήτων (kg) 3.314.237 3.013.369

Ανακύκλωση (%)

Επικίνδυνα απόβλητα 2,74 % 3,94%

Μη επικίνδυνα απόβλητα 97,26 % 96,06%

Η Εταιρεία έχει πιστοποιηθεί και εφαρμόζει σύστημα ολοκληρωμένης περιβαλλοντικής διαχείρισης όπως

αυτό καθορίζεται σύμφωνα με το διεθνές πρότυπο συστήματος περιβαλλοντικής διαχείρισης ΕΝ ISO

14001 & 50001 στοχεύοντας την προστασία του περιβάλλοντος και την εξοικονόμηση των φυσικών

πόρων.

Για την επιλογή των προμηθευτών σημαντικό κριτήριο είναι και η συμμόρφωσή τους σε περιβαλλοντικές

πολιτικές. Για το

λόγο αυτό ζητούνται οι ακόλουθες πιστοποιήσεις:

 ISO 14001

 ISO 50001

 ISO 14021

 EPD - Environmental Product Declaration

Ο Όμιλος φροντίζει για τη διαρκή ενημέρωση του προσωπικού σε θέματα περιβάλλοντος και εκπαίδευση

των εργαζομένων σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος.

β) Πληροφορίες για εργασιακά θέματα

Παρά το γεγονός ότι η Εταιρεία επιδιώκει την ισότιμη συμμετοχή των δύο

φύλων, το ποσοστό των

γυναικών στο σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού για το έτος 2023 ανέρχεται σε μόλις 8,20%.

Αυτό οφείλεται στην βαριά χειρωνακτική εργασία που απαιτεί συνήθως η διαδικασία μεταποίησης του

σιδήρου που αποτελεί την κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας. Ο διαχωρισμός των εργαζομένων της

Εταιρείας ανά φύλο παρουσιάζεται στον κατωτέρω πίνακα:

Συνολικός αριθμός εργαζομένωv - Διαχωρισμός ανά φύλο

31.12.2023 31.12.2022

νδρε

270 220

Γυναίκε

21 20

Σύνολο 291 240

Σύμφωνα με τα παρακάτω γραφήματα, το μεγαλύτερο ποσοστό της εργασιακής ηλικίας δεν ξεπερνά τα

50 έτη, που σημαίνει πως κυριαρχεί εκείνη η ηλικιακή ομάδα με τα χαρακτηριστικά της παραγωγικότητας

και της δημιουργικότητας.

Σημαντικός είναι και ο αριθμός των ατόμων άνω των 50 ετών που προσθέτουν την απαιτούμενη εμπειρία

και οι περισσότεροι

εξ αυτών αναμένεται να συνταξιοδοτηθούν από την Εταιρεία. Η Εθνική Γενική

Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Ε.Γ.Σ.Σ.Ε.) ορίζει τις ελάχιστες αμοιβές εργασίας, μισθών και

ημερομισθίων στον ιδιωτικό τομέα. Ο Όμιλος τηρεί τους όρους της Ε.Γ.Σ.Σ.Ε. και η συντριπτική

πλειοψηφία των εργαζομένων του λαμβάνει υψηλότερες αμοιβές

από τις ελάχιστα οριζόμενες. Ο

διαχωρισμός των εργαζομένων ανά ηλικιακή ομάδα παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Συνολικός αριθμός εργαζομένωv - Διαχωρισμός ανά ηλικιακή ομάδα

2023 2022

<30 ετών 46 46

30 - 50 ετών 157 126

>50 ετών 88 68

Σύνολο 291 240

Ο σεβασμός στον άνθρωπο και η ασφάλεια στην εργασία αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι της πολιτικής

του Ομίλου. Για τον λόγο αυτό η ελαχιστοποίηση της πιθανότητας πρόκλησης ατυχημάτων και η

δημιουργία εργασιακού περιβάλλοντος που σέβεται την υγεία, την ακεραιότητα και την προσωπικότητα

των εργαζομένων αποτελεί αδιαπραγμάτευτη αξία του.

Ο Όμιλος συμμορφώνεται πλήρως

με την ισχύουσα νομοθεσία και κανονισμούς ενώ ταυτοχρόνως

εφαρμόζει ένα αναλυτικό πλαίσιο κανόνων ασφαλείας, συμπεριφοράς στην εργασία, πρόληψης και

αντιμετώπισης ατυχημάτων, το οποίο διαρκώς αναθεωρείται και επανεξετάζεται έτσι ώστε να

ανταποκρίνεται στις τρέχουσες ανάγκες λειτουργίας του και να εναρμονίζεται με τις βέλτιστες διεθνείς

πρακτικές του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται.

Ταυτόχρονα

μεγάλη σημασία δίνεται στην εκπαίδευση του προσωπικού σε θέματα υγιεινής, ασφάλειας

και πρόληψης, ενώ διενεργούνται συστηματικοί καθιερωμένοι έλεγχοι και επιθεωρήσεις ώστε να

εξασφαλίζεται η εφαρμογή και η τήρηση των κανόνων ασφαλείας. Η Εταιρεία το 2023 υλοποίησε

εκπαιδευτικό πρόγραμμα εξασφαλίζοντας τη συμμετοχή όλου του προσωπικού κυρίως σε θέματα υγείας

και ασφάλειας.

Αναλυτικότερα

, το εκπαιδευτικό πρόγραμμα αφορούσε ενδεικτικά:

 Ασκήσεις εκκένωσης

 Ασκήσεις πυρασφάλειας και εκρήξεων

 Σεμινάρια πρώτων βοηθειών

Για το έτος 2023 υλοποιήθηκαν τα παρακάτω εκπαιδευτικά σεμινάρια που αφορούν την ανάπτυξη

δεξιοτήτων και των γνώσεων του προσωπικού. Ενδεικτικά:

 Σεμινάρια ασφαλούς ανύψωσης, φόρτωσης και πρόσδεσης φορτίων

 Σεμινάρια πληροφοριακών συστημάτων και δικτύων

 Σεμινάριο συστημάτων δρομολόγησης οχημάτων και καταγραφή ανθρακικού αποτυπώματος

 Σεμινάριο HR Metrics

 Σεμινάριο Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης & Κριτήριων Αξιολόγησης Εταιρικής Βιωσιμότητας

 Σεμινάριο Οικονομικού περιεχομένου και ενημέρωση αγοράς

 Σεμινάριο Εσωτερικού Ελέγχου (CIA)

 Σεμινάριο Διαχείρισης Πιστωτικού Κινδύνου

Η προώθηση των ίσων ευκαιριών και η προστασία της διαφορετικότητας αποτελούν βασικές αρχές του

Ομίλου. Η Διοίκηση δεν κάνει διακρίσεις στην πρόσληψη / επιλογή, στις αποδοχές, στην εκπαίδευση, την

ανάθεση εργασιακών καθηκόντων ή σε οποιεσδήποτε λοιπές εργασιακές δραστηριότητες. Οι παράγοντες

που αποκλειστικά λαμβάνονται υπόψη είναι η εμπειρία, η προσωπικότητα, η θεωρητική κατάρτιση, τα

προσόντα, η αποδοτικότητα και οι ικανότητες του ατόμου.

Ο Όμιλος παροτρύνει και

συνιστά σε όλους τους εργαζομένους να σέβονται τη διαφορετικότητα κάθε

υπαλλήλου ή συνεργάτη τους και να μην αποδέχονται οποιαδήποτε συμπεριφορά που ενδέχεται να

δημιουργεί διακρίσεις οποιασδήποτε μορφής.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

γ) Συνεισφορά στην κοινωνία

Η προσφορά και η υπεύθυνη στάση του Ομίλου απέναντι στο κοινωνικό σύνολο αποτελεί αναπόσπαστο

μέρος της κουλτούρας και της στρατηγικής του. Με το πρόγραμμα της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης

υλοποιήθηκε μία σειρά ενεργειών που αφορούσαν την κοινωνία, τον πολιτισμό και την υγεία. Η συνεχής

παρουσία κοντά στην

τοπική κοινωνία είχε ως αποτέλεσμα όχι μόνο τη δημιουργία ενός θετικού κλίματος

αλλά και την αναγνώριση όλων αυτών των προσπαθειών από τους εμπλεκόμενους.

Μερικές από τις δράσεις που υλοποίησε η Εταιρεία μέσα στο 2023 είναι:

 Δωρεά χαλυβουργικών προϊόντων για την κατασκευή προστατευτικών κιγκλιδωμάτων στο ειδικό

σχολείο της Ελευσίνας

 Δωρεά

χαλυβουργικών προϊόντων για την κατασκευή στεγάστρων σε χώρους του ιδρύματος

Χαμόγελο του Παιδιού

 Εκπαίδευση αναφορικά με την Ανακύκλωση στους δέκα (10) παιδικούς σταθμούς του Δήμου

Ασπροπύργου σε συνεργασία με τον Δήμο

 Δωρεά Πάνελ Πολυουρεθάνης, Πετροβάμβακα και Ειδικών Τεμαχίων στο Πυροσβεστικό Σώμα

Καματερού για κατασκευές και στην σχολή Αλεξιπτωτιστών



Ενίσχυση του πανελλήνιου συλλόγου γυναικών με Καρκίνο του μαστού «Άλμα Ζωής» και συμμετοχή

στο συμβολικό αγώνα δρόμου «Race for the Cure»

 Ενίσχυση του Συλλόγου Φίλων παιδιών με καρκίνο «Ελπίδα»

 Χριστουγεννιάτικη εκδήλωση στο 5

Δημοτικό & Νηπιαγωγείο Ασπροπύργου

 Χορήγηση δωροεπιταγών γνωστής αλυσίδας supermarket στο «κοινωνικό παντοπωλείο» του Δήμου

Ασπροπύργου

 Δωρεά ειδών πρώτης ανάγκης και τροφίμων σε συνεργασία με μεγάλη αλυσίδα σουπερμάρκετ στους

πλημμυροπαθείς της Θεσσαλίας

 Συνεργασία με το τμήμα Μαρκετινγκ του Εθνικού Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών

 Δωρεά Πετρελαίου Θέρμανσης στο Ορφανοτροφείο Θηλιαγιάς Χαϊδαρίου

 Ενίσχυση ετήσιας εκδήλωσης «Θριάσια» του Πνευματικού Κέντρου Δήμου Ασπροπύργου

 Ενίσχυση του ασφαλιστικού προγράμματος του Πανελλήνιου Συλλόγου μεταμοσχεύσεως καρδιάς

 Δωρεά αθλητικών ειδών σε 3 αθλητικές οργανώσεις του Θριασίου Πεδίου

 Ενίσχυση τριήμερης εκδήλωσης γύρω από τον Αθλητισμό με την συμμετοχή ομάδων που

δραστηριοποιούνται εντός Θριασίου Πεδίου

Πέραν των ανωτέρω, για περισσότερα από είκοσι (20) χρόνια πραγματοποιείται σε συνεργασία με το

Θριάσιο Γενικό Νοσοκομείο Ελευσίνας εθελοντική αιμοδοσία στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας. Στόχος

είναι η δημιουργία και η ενίσχυση της τράπεζας αίματος που διατηρεί η Εταιρεία.

Δ. Σημαντικά γεγονότα της χρήσης 2023

Εξελίξεις στους κλάδους δραστηριοποίησης του Ομίλου

Οριακή άνοδο σημείωσε ο κύκλος εργασιών του Ομίλου το 2023 και ανήλθε σε € 182,9 εκ. από € 181,0

εκ. πέρυσι, παρά την σημαντική άνοδο του όγκου πωλήσεων κατά 24%, επηρεαζόμενος από την πτωτική

πορεία των τιμών πώλησης ως αποτέλεσμα της ισχνής οικονομικής ανάπτυξης στην ΕΕ, της κρίσης της

ιδιωτικής κατασκευαστικής δραστηριότητας στην αγορά της Κίνας, αστάθμητων

διεθνών γεωπολιτικών

παραγόντων, καθώς και των συνεχιζόμενων πληθωριστικών πιέσεων και υψηλών επιτοκίων δανεισμού.

Ωστόσο, ενάντια στο δυσμενές οικονομικό περιβάλλον, ο Όμιλος Έλαστρον σημείωσε ισχυρή ανάπτυξη

του όγκου πωλήσεων με βασικούς πυλώνες ζήτησης την αυξημένη κατασκευαστική δραστηριότητα στην

Ελληνική αγορά αλλά και την αύξηση των εξαγωγών του. Η πτωτική πορεία ωστόσο

των τιμών πώλησης

κατά την διάρκεια της χρήσης σε συνδυασμό με την χρονική υστέρηση ανακύκλωσης αποθεμάτων και Ά

υλών, η αύξηση του λειτουργικού κόστους συνέπεια των συνεχιζόμενων πληθωριστικών πιέσεων, καθώς

και η αύξηση του κόστους δανεισμού εξαιτίας της ανόδου του επιτοκίου Euribor, οδήγησαν στην μείωση

των περιθωρίων λειτουργικής κερδοφορίας καθώς και στην

διαμόρφωση των αποτελεσμάτων πριν από

φόρους του Ομίλου σε ζημιές. Ειδικότερα, το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε € 16,1 εκ. ή 8,8 % επί των

πωλήσεων, έναντι € 27,4 εκ. ή 15,2 % επί των πωλήσεων το 2022. Τα αποτελέσματα πριν από φόρους

και τόκους (ΕΒΙΤ) ανήλθαν σε € 0,5 εκ. έναντι € 16,6 εκ. πέρυσι, ενώ τα αποτελέσματα προ φόρων,

χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων

και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε € 3,3 εκ.

έναντι € 19,3 εκ. το 2022. Τέλος, τα αποτελέσματα πριν από φόρους διαμορφώθηκαν σε ζημιές € 1,0 εκ.

έναντι κερδών € 14,2 εκ. πέρυσι.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Σε κάθε περίπτωση η πορεία της δραστηριότητας και των αποτελεσμάτων του Ομίλου για το σύνολο του

έτους κινήθηκε εντός των εκτιμήσεων της Διοίκησης με τους βασικούς παράγοντες διαμόρφωσης των

αποτελεσμάτων να συνοψίζονται στους ακόλουθους:

 Αύξηση του επιπέδου δραστηριότητας κατά 24% εν μέσω ασταθούς οικονομικού περιβάλλοντος και

μεταβαλλόμενων γεωπολιτικών συνθηκών.



Οριακή αύξηση του κύκλου εργασιών κατά 1% ή € 1,9 εκ. ως αποτέλεσμα της αύξησης του όγκου

πωλήσεων και μίγματος πωλήσεων.

 Διόρθωση των τιμών των Ά υλών με επακόλουθο την μείωση των τιμών πώλησης και των περιθωρίων

λειτουργικής κερδοφορίας.

 Σημαντική αύξηση του λειτουργικού κόστους ως αποτέλεσμα των συνεχιζόμενων πληθωριστικών

πιέσεων.



Αύξηση του χρηματοοικονομικού κόστους ως αποτέλεσμα της αύξησης του επιτοκίου αναφοράς

Euribor.

 Ρευστοποίηση σύμβασης ανταλλαγής επιτοκίων με κατώτατο όριο κυμαινόμενου επιτοκίου (interest

rate swap floored) με κέρδος € 2,8 εκ.

Κατά την διάρκεια του 2023 ο Όμιλος συνέχισε το επενδυτικό του πλάνο με την ολοκλήρωση και έναρξη

λειτουργίας νέων αποθηκευτικών και βιομηχανικών χώρων για την μετεγκατάσταση

της μονάδας ξηράς

δόμησης και την επέκταση της μονάδας παραγωγής κοίλων διατομών με την εγκατάσταση νέας γραμμής

παραγωγής, με στόχο την αύξηση της παραγωγικής δυναμικότητας και μείωση του κόστους παραγωγής.

Παράλληλα, ξεκίνησε η υλοποίηση της κατασκευής νέου Φ/Β σταθμού επί στέγης, ισχύος 1MWp, που θα

λειτουργήσει με την μορφή του ενεργειακού

συμψηφισμού συμβάλλοντας στην περαιτέρω μείωση του

ανθρακικού αποτυπώματος και ενεργειακού κόστους. Η ολοκλήρωση της κατασκευής αναμένεται εντός

της 1

ου

εξαμήνου της τρέχουσας χρήσης. Όσον αφορά την πορεία των λοιπών εταιρειών του Ομίλου, τα

αποτελέσματα του ενεργειακού τομέα σημείωσαν κάμψη έναντι της χρήσης του 2022 συνέπεια της

πώλησης Φ/Β σταθμού ισχύος 850 KWp την περυσινή χρήση, ενώ η κοινοπραξία του ομίλου Θερμοκήπια

Θράκης συνέχισε την υλοποίηση επενδυτικού προγράμματος €14,7 εκ. για την επέκταση

των

παραγωγικών εγκαταστάσεων κατά 130 επιπλέον στρέμματα με το ποσοστό υλοποίησης να

διαμορφώνεται σήμερα σε 50%.

Υλοποίηση Επενδυτικών Προγραμμάτων

Τον Ιούνιο του 2013 υποβλήθηκε στο Υπουργείο Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, νέο

επιχορηγούμενο επενδυτικό πρόγραμμα του Ν.3908/2011, για τον εκσυγχρονισμό του μηχανολογικού και

κτιριακού εξοπλισμού συνολικού ύψους € 3,4 εκ. Το ποσοστό επιχορήγησης της επένδυσης ανέρχεται σε

15%. Τον Μάιο του 2014 εγκρίθηκε η υπαγωγή του εν λόγω επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας στην

κατηγορία Γενικής Επιχειρηματικότητας των Γενικών Επιχειρηματικών Σχεδίων του άρθρου 6 του Ν.

3908/2011. Τον Νοέμβριο του 2017 η Εταιρεία υπέβαλλε αίτημα ελέγχου της ολοκλήρωσης και

πιστοποίησης έναρξης της παραγωγικής λειτουργίας της επένδυσης, ενώ τον Φεβρουάριο του 2018

εισέπραξε ποσό €146,5 χιλ

. το οποίο αντιστοιχεί στα 2/7 της αναλογούσας επιχορήγησης. Εντός της

χρήσης του 2019 ολοκληρώθηκε ο έλεγχος πιστοποίησης της ολοκλήρωσης του οικονομικού και φυσικού

αντικειμένου της επένδυσης και αναμένονται οι σχετικές ανακοινώσεις.

Η συνδεδεμένη εταιρεία ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ υλοποιεί νέο επενδυτικό πρόγραμμα που υπήχθη

στις διατάξεις του Ν.4399/2016 (Απόφαση υπαγωγής 6204/22.12.2021 (ΦΕΚ 6288/29.12.2021 Τεύχος

Δεύτερο

) του Υπουργείου Μακεδονίας- Θράκης, συνολικού προϋπολογισμού € 14,7 εκ. Η εν λόγω

επένδυση ξεκίνησε να υλοποιείται εντός του έτους 2022. Η εγκεκριμένη υπό ενίσχυση αξία της επένδυσης

ανέρχεται στο ποσό των € 14,7 εκ. και η αξία της επιχορήγησης σε € 3,6 εκ.

Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση

Στις 29.06.2023 πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων στα

γραφεία και

έδρα της Εταιρείας στη Λεωφόρο Αγίου Ιωάννου, τ.κ. 19300, Ασπρόπυργος, Αττική, Ελλάδα.

Ταυτόχρονα, δόθηκε η δυνατότητα συμμετοχής στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση και στην

ψηφοφορία μέσω τηλεδιάσκεψης σύμφωνα με τα όσα ορίζει του άρθρο 8 του καταστατικού της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Στην Γενική Συνέλευση παρέστησαν (είτε αυτοπροσώπως είτε νομίμως εκπροσωπούμενοι) 20 μέτοχοι

που κατέχουν 12.826.313 μετοχές ή σε ποσοστό 69,67% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου

Παρών στη ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση ήταν και ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

της Εταιρείας.

Στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση ελήφθησαν οι παρακάτω αποφάσεις:

1. Εγκρίθηκαν οι Εταιρικές και

Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2022

(01.01.2022 – 31.12.2022), μετά των σχετικών Εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των

Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.

2. Εγκρίθηκε η διάθεση αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσης 2022 (01.01.2022 – 31.12.2022), η

διανομή μερίσματος και παρασχέθηκαν οι σχετικές εξουσιοδοτήσεις προς το Διοικητικό

Συμβούλιο για την υλοποίηση της ληφθείσας απόφασης διανομής μερίσματος. Πιο συγκεκριμένα,

εγκρίθηκε η

διανομή μικτού ποσού μερίσματος € 3.718.989,48, ήτοι ευρώ 0,2020 ανά μετοχή,

καθώς και οι σχετικές ημερομηνίες αποκοπής, προσδιορισμού δικαιούχων και πληρωμής, ως

ακολούθως: Α) Ημερομηνία αποκοπής δικαιώματος μερίσματος χρήσης 2022 η 23η Αυγούστου

2023, ημέρα Τετάρτη. Β) Ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος χρήσης 2022

(record date), η 24η Αυγούστου 2023, ημέρα Πέμπτη Γ) Ημερομηνία έναρξης καταβολής

μερίσματος χρήσης 2022 μέσω

πιστωτικού ιδρύματος η 28η Αυγούστου 2023 ημέρα Δευτέρα.

3. Εγκρίθηκε, σύμφωνα με το άρθρο 108 του Ν.4548/2018, η συνολική διαχείριση από το Διοικητικό

Συμβούλιο για την εταιρική χρήση 2022 (01.01.2022 – 31.12.2022) και η απαλλαγή του Ορκωτού

Ελεγκτή – Λογιστή από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τον έλεγχο της εταιρικής χρήσης 2022

(01.01.2022 – 31.12.2022).

4. Εγκρίθηκαν οι αμοιβές - αποζημιώσεις των μελών

του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική

χρήση 2022 (01.01.2022 – 31.12.2022) και προεγκρίθηκαν οι αμοιβές - αποζημιώσεις για την

εταιρική χρήση 2023 (01.01.2023 – 31.12.2023).

5. Εγκρίθηκε η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για την

εταιρική χρήση 2022 (01.01.2022 – 31.12.2022), σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.

6. Εγκρίθηκε η εκλογή ως Τακτικού Ελεγκτή του κ. Σταμέλου Κωνσταντίνου με Α

.Μ. ΣΟΕΛ 2684 και

ως Αναπληρωματικού Ελεγκτή του κ. Τέντες Ιωάννη με Α.Μ. ΣΟΕΛ 1706 από την ελεγκτική

εταιρεία «RSM GREECE AE ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ»

με διακριτικό τίτλο «RSM GREECE A.E.» για την χρήση 2023 και καθορίστηκε η αμοιβή τους.

7. Εγκρίθηκε το πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών από την Εταιρεία, σύμφωνα με το άρθρο 49 του

Ν. 4548/2018,

για αγορά μετοχών σε ποσοστό έως 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου,

ήτοι έως 1.841.084 μετοχές, με εύρος τιμής αγοράς από ένα ευρώ (1,00) έως τέσσερα ευρώ και

πενήντα λεπτά (4,50) και σε χρονικό διάστημα 24 μηνών από την επόμενη ημέρα της έγκρισης

της Γενικής Συνέλευσης.

8. Χορηγήθηκε η, κατά το άρθρο 98 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, άδεια συμμετοχής

των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντών της Εταιρείας στην Διοίκηση των εταιρειών του

Ομίλου και των συνδεδεμένων εταιρειών.

9. Αναγνώσθηκε η Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση του 2022

(01.01.2022 - 31.12.2022).

10. Αναγνώσθηκε η έκθεση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

κατ’ άρθρο 9 παρ. 5 Ν. 4706/2020, για

τη χρήση του 2022 (01.01.2022 - 31.12.2022).

11. Δεν προέκυψε κάποια άλλη ανακοίνωση.

Όλα τα θέματα της ημερήσιας διάταξης εγκρίθηκαν παμψηφεί, ήτοι με ποσοστό 100% των

παρόντων

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ίδιες μετοχές

Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 η Εταιρεία κατείχε 108.342 ίδιες μετοχές συνολικής αξίας € 284.897,53 ,

ήτοι ποσοστό μετοχών 0,59 % του μετοχικού κεφαλαίου, σε υλοποίηση του εγκεκριμένου προγράμματος

αγοράς ιδίων μετοχών σύμφωνα με το 7

θέμα της από 29.06.2023 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των

μετόχων.

Φορολογικός έλεγχος

Από την χρήση 2011, οι εταιρείες ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ και ΜΕΤΑΛ-ΠΡΟ Α.Ε. και από το 2014 το σύνολο

των εταιρειών του Ομίλου έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που

προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65

του Ν.4174/2013, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 37

του N.4646/2019. Για τις εταιρείες και τις χρήσεις οι οποίες δεν υπήχθησαν στον φορολογικό έλεγχο των

Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών εκτιμάται ότι δεν συντρέχει λόγος διενέργειας πρόβλεψης. Ως εκ τούτου,

την 31.12.2023, για την Εταιρεία και τον Όμιλο, δεν υπάρχει υπόλοιπο πρόβλεψης για ανέλεγκτες

φορολογικά χρήσεις.

Για τη χρήση 2023 η ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ, η ΜΕΤΑΛ-ΠΡΟ Α.Ε., η ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. και οι Φ/Β

εταιρείες του Ομίλου έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως

προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 37 Ν. 4646/2019. Ο εν λόγω έλεγχος βρίσκεται σε εξέλιξη και

το σχετικό

φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών

καταστάσεων χρήσεως 2023. Μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου δεν αναμένεται να

προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις οι οποίες να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές

καταστάσεις.

Ε. Κίνδυνοι & Αβεβαιότητες

Η διαχείριση των κινδύνων γίνεται από τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, σε συνεργασία με

τα υπόλοιπα

τμήματα του Ομίλου και σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές και εγκρίσεις του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας.

Ο έλεγχος της τήρησης των πολιτικών και των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνου γίνεται από τη Μονάδα

Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία πραγματοποιεί τακτικούς και έκτακτους ελέγχους σχετικά με την εφαρμογή

των διαδικασιών, τα πορίσματα

των οποίων γνωστοποιούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας του ο Όμιλος εκτίθεται σε δύο (2) βασικές κατηγορίες κινδύνων

οι οποίες διακρίνονται σε περαιτέρω υποκατηγορίες:

1) Επιχειρηματικός κίνδυνος & κίνδυνος λειτουργίας

i. Κίνδυνος διακοπής εργασιών & παραγωγής

Ο κίνδυνος διακοπής εργασιών συνίσταται στο ενδεχόμενο αδυναμίας συνέχισης της παραγωγικής

διαδικασίας είτε λόγω έλλειψης

εξειδικευμένου προσωπικού είτε λόγω ελαττώματος ή ζημιάς του

μηχανολογικού εξοπλισμού παραγωγής. Για την αντιμετώπιση τέτοιου είδους φαινομένων το αρμόδιο

τμήμα συντήρησης φροντίζει για την διενέργεια προγραμματισμένων τακτικών ελέγχων στο σύνολο του

τεχνικού και μηχανολογικού εξοπλισμού, την τήρηση του απαραίτητου αποθέματος ανταλλακτικών,

καθώς και την τήρηση συμβάσεων συντήρησης με τους βασικούς

προμηθευτές του εξοπλισμού με στόχο

την άμεση αποκατάσταση της ροής της παραγωγικής διαδικασίας στο ενδεχόμενο δυσλειτουργίας ή

ζημιάς.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ii. Κίνδυνος ελαττωματικού ή ακατάλληλου προϊόντος

Ο κίνδυνος ελαττωματικού ή ακατάλληλου προϊόντος αφορά την παραγωγή προϊόντος το οποίο δεν τηρεί

συγκεκριμένες προδιαγραφές είτε βάσει διεθνών κανονισμών και απαιτήσεων, είτε βάσει τεχνικών

προδιαγραφών συγκεκριμένου έργου. Από τον κίνδυνο αυτό ο Όμιλος εκτίθεται σε ενδεχόμενες ζημιές και

οικονομικές αξιώσεις για επιστροφές οι οποίες

ενδέχεται να έχουν επίπτωση στην φήμη και στα

οικονομικά του αποτελέσματα. Για την αντιμετώπιση του κινδύνου ο Όμιλος φροντίζει για την διενέργεια

ποιοτικού ελέγχου τόσο στην διαδικασία της παραγωγικής διαδικασίας όσο και δειγματοληπτικού

ποιοτικού ελέγχου στα παραγόμενα προϊόντα. Ταυτόχρονα αναθέτει σε εγνωσμένους διεθνείς φορείς την

διενέργεια των απαραίτητων ελέγχων και

την πιστοποίηση των διαδικασιών παραγωγής όταν αυτό είναι

εφικτό.

iii. Κίνδυνος έλλειψης Ά υλών

Ο Όμιλος εκτίθεται στον κίνδυνο αδυναμίας προμήθειας των κατάλληλων Ά & ΄Β υλών για την εξασφάλιση

της ομαλής ροής της παραγωγικής διαδικασίας και λειτουργίας. Ο κίνδυνος πηγάζει τόσο από διεθνείς

αστάθμητους γεωπολιτικούς παράγοντες (πόλεμοι, απεργίες, καταστροφές) όσο και

από πολιτικές οι

οποίες αυξάνουν το κόστος και δυσχεραίνουν την επίτευξη της προϋπολογισμένης κερδοφορίας.

Για την μείωση των επιπτώσεων από τον κίνδυνο αυτό ο Όμιλος εφαρμόζει πολιτική γεωγραφικής

διασποράς των προμηθευτών σημαντικών Ά & ΄Β υλών, ενώ ταυτόχρονα διατηρεί το κατάλληλο απόθεμα

ασφαλείας Ά & ΄Β υλών για την μείωση της έκθεσης

στον κίνδυνο αδυναμίας προμήθειας των

απαραίτητων αποθεμάτων.

iv. Κίνδυνος χώρας

Η έδρα, η παραγωγική δραστηριότητα και η βασική εμπορική δραστηριότητα του Ομίλου βρίσκονται στην

Ελλάδα. Ως εκ τούτου πολιτικοί και οικονομικοί παράγοντες που επηρεάζουν την χώρα ενδέχεται να

επηρεάσουν την λειτουργία και τα αποτελέσματα του Ομίλου. Σημειώνεται ωστόσο ότι οι

τιμές των Ά υλών

του Ομίλου καθορίζονται από τις διεθνείς αγορές ως εκ τούτου επηρεάζονται από διεθνείς γεωπολιτικούς

παράγοντες εκτός της ελληνικής επικράτειας. Για την μείωση του κινδύνου από παράγοντες εντός της

χώρας, καθώς και την μείωση της εξάρτησης από την ελληνική αγορά, ποσοστό άνω του 30% των

πωλήσεων του Ομίλου είναι

σε αγορές του εξωτερικού.

v. Κίνδυνος ανταγωνισμού

Η εμπορική δραστηριότητα του ομίλου Έλαστρον είναι ως επί το πλείστον στην Ελληνική αγορά, ενώ ένα

αυξανόμενο ποσοστό πωλήσεων, σήμερα της τάξης άνω του 30%, κατευθύνεται σε αγορές του

εξωτερικού. Ο κίνδυνος ανταγωνισμού συνίσταται στην μείωση των μεριδίων αγοράς, όσο και στην

μείωση των

τιμών πώλησης λόγω ανταγωνισμού από ομοειδής εταιρείες στις αγορές που

δραστηριοποιείται ο Όμιλος, με αντίκτυπο στα οικονομικά αποτελέσματα. Για την μείωση του κινδύνου

ανταγωνισμού η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις στις αγορές δραστηριοποιείται με

στόχο την ανάλυση του ανταγωνισμού και την προσαρμογή της εμπορικής και τιμολογιακής πολιτικής

όποτε αυτό

είναι εφικτό. Ταυτόχρονα μεγάλη προσοχή δίνεται μέσω του ποιοτικού ελέγχου στην τήρηση

των συμφωνημένων προδιαγραφών ποιότητας καθώς και στην παροχή της κατάλληλης εξυπηρέτησης

μετά την πώληση με στόχο την διατήρηση και αύξηση του πελατολογίου.

vi. Κίνδυνος κανονιστικής συμμόρφωσης

Ο Όμιλος είναι υποχρεωμένος στην τήρηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από πληθώρα

Κανονισμών και Νόμων όπως την περιβαλλοντική και εργατική νομοθεσία, κανονισμούς σχετικά με την

εγκατάσταση, λειτουργία και παραγωγή, προστασία προσωπικών δεδομένων κ.λ.π. Για την αποφυγή

κινδύνων και ποινών από την μη τήρηση ή πλημμελή τήρηση των νόμων και κανονισμών, η νομική

υπηρεσία του Ομίλου σε συνεργασία με τις επιμέρους

διευθύνσεις φροντίζει για την έγκαιρη και τακτική

ενημέρωση των αρμόδιων στελεχών σχετικά με τις υποχρεώσεις που πηγάζουν από την εφαρμογή της

νομοθεσίας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

vii. Κίνδυνος πληροφοριακών συστημάτων

Ο ‘Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους σχετικά με την ασφάλεια των πληροφοριακών συστημάτων που μπορεί

να περιλαμβάνουν απώλεια επιχειρηματικών δεδομένων, πληροφορίων, αρχείων, διαδικασιών ή ζημιά

εξοπλισμού αποθήκευσης πληροφοριών και λειτουργικών συστημάτων που μπορεί να οφείλονται σε

κακόβουλο λογισμικό, λανθασμένη χρήση ή συντήρηση και απαξίωση εξοπλισμού. Για την μείωση

του

κινδύνου απώλειας δεδομένων και ζημιάς εξοπλισμού το τμήμα IT της Εταιρείας εφαρμόζει επαρκείς

δικλείδες ασφαλείας που περιλαμβάνουν εφαρμογή εξειδικευμένου λογισμικού προστασίας, τήρηση

αντιγράφων ασφαλείας, καθώς και την διενέργεια ελέγχων από πιστοποιημένους συνεργάτες επί των

πληροφοριακών συστημάτων για την ανίχνευση και επίλυση των κινδύνων από ενδεχόμενα κενά

ασφαλείας.

2) Χρηματοοικονομικός κίνδυνος

Η πολιτική διαχείρισης των χρηματοοικονομικών κινδύνων του Ομίλου εστιάζει στη μεταβλητότητα των

χρηματαγορών με στόχο την ελαχιστοποίηση των παραγόντων που μπορεί να επιδράσουν αρνητικά στη

χρηματοοικονομική του απόδοση.

Η πολιτική διαχείρισης κινδύνου εφαρμόζεται προκειμένου να αναγνωρίζονται και να αναλύονται οι

κίνδυνοι που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, να τίθενται όρια ανάληψης κινδύνου και

να εφαρμόζονται έλεγχοι

ως προς αυτά. Τα συστήματα και οι πολιτικές που εφαρμόζονται επανεξετάζονται περιοδικά ώστε να

ενσωματώνουν τις αλλαγές που παρατηρούνται στις συνθήκες της αγοράς και στις δραστηριότητες του

Ομίλου.

Η διαχείριση των κινδύνων γίνεται από τα άτομα που είναι επιφορτισμένα με τις αρμοδιότητες της

Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, σε

συνεργασία με τα υπόλοιπα τμήματα του Ομίλου και σύμφωνα με τις

κατευθυντήριες γραμμές και εγκρίσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Ο έλεγχος της τήρησης των πολιτικών και των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνου γίνεται από τη Μονάδα

Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία πραγματοποιεί τακτικούς και έκτακτους ελέγχους σχετικά με την εφαρμογή

των διαδικασιών, τα

πορίσματα των οποίων γνωστοποιούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Ο χρηματοοικονομικός κίνδυνος του Ομίλου περιλαμβάνει τους κάτωθι κινδύνους:

i. Πιστωτικός κίνδυνος

Λόγω της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου (κανένας πελάτης δεν ξεπερνά το 5% των συνολικών

πωλήσεων), ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου. Βάσει της πιστωτικής

πολιτικής που έχει εγκρίνει το Διοικητικό

Συμβούλιο των εταιρειών του Ομίλου, κάθε νέος πελάτης

εξετάζεται σε ατομική βάση για την πιστοληπτική του ικανότητα πριν του προταθούν οι συνήθεις όροι

πληρωμών. Για κάθε πελάτη έχουν οριστεί πιστωτικά όρια, τα οποία επανεξετάζονται ανάλογα με τις

τρέχουσες συνθήκες και αν απαιτηθεί αναπροσαρμόζονται οι όροι πωλήσεων και εισπράξεων. Τα

πιστωτικά

όρια των πελατών κατά κανόνα καθορίζονται με βάση τα χορηγούμενα ασφαλιστικά όρια που

λαμβάνονται για αυτούς από τις ασφαλιστικές εταιρείες. Κατά την παρακολούθηση του πιστωτικού

κινδύνου των πελατών, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με τα πιστωτικά χαρακτηριστικά τους, τα

χαρακτηριστικά ενηλικίωσης των απαιτήσεων τους και τα τυχόν προηγούμενα προβλήματα

εισπραξιμότητας που έχουν

επιδείξει. Οι απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις

πωλήσεων χονδρικής.

Οι πελάτες που χαρακτηρίζονται ως «υψηλού ρίσκου» τοποθετούνται σε ειδική κατάσταση πελατών και

μελλοντικές πωλήσεις πρέπει να προεισπράττονται και να εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Ταυτόχρονα διενεργείται πρόβλεψη απομείωσης που αντιπροσωπεύει την εκτίμηση για ζημίες σε σχέση

με τους πελάτες

και τις λοιπές απαιτήσεις. Η πρόβλεψη αυτή αποτελείται κυρίως από ζημίες απομείωσης

συγκεκριμένων απαιτήσεων που εκτιμώνται βάσει των δεδομένων συνθηκών ότι θα πραγματοποιηθούν

αλλά δεν έχουν ακόμα οριστικοποιηθεί.

Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της

παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών

ροών, προεξοφλούμενων με το εκάστοτε

πραγματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα.

Απαιτήσεις που εκτιμώνται ως ανεπίδεκτες εισπράξεως διαγράφονται.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Βάσει των ασφαλιστήριων συμβολαίων που διαθέτει ο Όμιλος, ο πιστωτικός κίνδυνος περιορίζεται στο

10% του συνόλου των απαιτήσεων από πελάτες. Το περιθώριο αυτό του κινδύνου περιορίζεται ακόμη

περισσότερο καθώς όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο ζητούνται επιπλέον εμπράγματες ή λοιπές

εξασφαλίσεις (π.χ εγγυητικές επιστολές).

Ποσά σε €

Ενηλικίωση εμπορικών απαιτήσεων Όμιλος Εταιρεία

Έως 30 ημέρες 17.537.281,12 17.537.281,12

31 έως 90 ημέρες 12.365.157,62 12.365.157,62

91 έως 180 ημέρες 3.355.802,67 3.355.802,67

180 ημέρες και άνω 3.939.558,61 3.827.604,27

Σύνολο 37.197.800,02 37.085.845,68

Προβλέψεις – απομειώσεις επισφαλών απαιτήσεων (3.852.879,99) (3.680.655,98)

Σύνολο 33.344.920,03 33.405.189,70

Κίνδυνος ρευστότητας

Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο αδυναμίας αποπληρωμής των χρηματοοικονομικών

υποχρεώσεων κατά την λήξη τους. Η προσέγγιση που υιοθετεί ο Όμιλος για τη διαχείριση της ρευστότητας

είναι η διασφάλιση των απαραίτητων χρηματικών διαθεσίμων καθώς και επαρκών πιστωτικών ορίων από

τις συνεργαζόμενες τράπεζες, έτσι ώστε να εξασφαλίζεται η αναγκαία

ρευστότητα για την εκπλήρωση των

χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, κάτω από συνήθεις αλλά και δυσμενείς συνθήκες, χωρίς να

υφίστανται μη αποδεκτές ζημίες ή να διακινδυνεύεται η φήμη του Ομίλου. Για την ελαχιστοποίηση των

κινδύνων ρευστότητας η οικονομική διεύθυνση του Ομίλου διενεργεί κατά τη σύνταξη του ετήσιου

προϋπολογισμού ετήσια πρόβλεψη ταμειακών ροών, καθώς

και μηνιαία κυλιόμενη πρόβλεψη τριών

μηνών έτσι ώστε να εξασφαλίζεται η επάρκεια των αναγκαίων χρηματικών διαθέσιμων για την κάλυψη

των λειτουργικών αναγκών και των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Η πολιτική αυτή δε λαμβάνει

υπόψη της τη σχετική επίδραση από ακραίες συνθήκες που δεν μπορούν να προβλεφθούν. Για τον λόγο

αυτό, η Διοίκηση του

Ομίλου, αξιολογώντας τις εκάστοτε συνθήκες της αγοράς, επιλέγει την διακράτηση

ορισμένου ύψους χρηματικών διαθεσίμων ασφαλείας με στόχο την αντιμετώπιση έκτακτων και ακραίων

συνθηκών.

Επισημαίνεται ότι για το σύνολο των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου δεν υφίσταται καμία

εμπράγματη εξασφάλιση προς τις τράπεζες, γεγονός που καταδεικνύει την υψηλή πιστοληπτική του

ικανότητα.

παρακάτω πίνακας αναλύει τις υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με βάση την υπολειπομένη

διάρκεια τους κατά την 31.12.2023.

Ποσά σε €

Όμιλος 1 έως 6 μήνες 6 έως 12 μήνες 1 έτος & άνω Σύνολο

Δανεισμός 2.811.875,00 18.094.591,48 44.681.875,50 65.588.341,98

Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις 29.994.131,67 246.389,17 4.410.647,25 34.651.168,09

Επιχορηγήσεις (έσοδα επομένων

χρήσεων)

103.771,70 103.771,70 2.930.174,56 3.137.717,96

Σύνολο 32.909.778,37 18.444.752,35 52.022.697,31 103.377.228,03

Ποσά σε €

Εταιρεία 1 έως 6 μήνες 6 έως 12 μήνες 1 έτος & άνω Σύνολο

Δανεισμός 2.811.875,00 18.094.591,48 44.681.875,50 65.588.341,98

Προμηθευτές & λοιπές

υποχρεώσεις

29.840.933,67 234.056,92 3.051.182,37 33.126.172,96

Επιχορηγήσεις (έσοδα επομένων

χρήσεων)

88.663,23 88.663,23 2.098.893,95 2.276.220,41

Σύνολο 32.741.471,90 18.417.311,63 49.831.951,82 100.990.735,35

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Την 31.12.2023 η Εταιρεία και ο Όμιλος διατηρούσαν διαθέσιμα ποσού 13,2 εκ. € και 13,5 εκ. € αντίστοιχα.

ii. Κίνδυνος αγοράς

Ο κίνδυνος αγοράς συνίσταται στις μεταβολές των τιμών προμήθειας των πρώτων υλών, στις μεταβολές

των συναλλαγματικών ισοτιμιών, καθώς και στις μεταβολές των επιτοκίων δανεισμού, κίνδυνοι οι οποίοι

δύναται να επηρεάσουν τα αποτελέσματα του Ομίλου. Ο

σκοπός της διαχείρισης κινδύνου από τις

συνθήκες της αγοράς είναι ο έλεγχος και η οριοθέτηση της έκθεσης του Ομίλου στους κινδύνους αυτούς

στο πλαίσιο αποδεκτών ορίων, με παράλληλη βελτιστοποίηση των αποδόσεων.

α) Κίνδυνος Διακύμανσης Τιμών Πρώτων Υλών Μετάλλου (σίδηρος, χάλυβας κλπ.)

Ο Όμιλος πραγματοποιεί τις αγορές του κατά κύριο λόγο

από τη διεθνή αγορά χάλυβα σύμφωνα με τους

συνήθεις όρους της αγοράς. Κάθε μεταβολή στις τιμές αγοράς των πρώτων υλών αφομοιώνεται στις τιμές

πώλησης με αποτέλεσμα σε περιόδους μεγάλων διακυμάνσεων των τιμών των πρώτων υλών στην

παγκόσμια αγορά να μεταβάλλεται το περιθώριο κέρδους του Ομίλου.

Αναλυτικότερα σε περιόδους όπου οι

τιμές ακολουθούν αυξητική τάση τα περιθώρια κέρδους

βελτιώνονται καθώς η αυξητική τάση μεταφέρεται και στις τιμές πώλησης. Αντίστοιχα, όταν οι τιμές των

πρώτων υλών ακολουθούν πτωτική τάση τα περιθώρια κέρδους μειώνονται.

Ο Όμιλος δεν καλύπτει με πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου (hedging) το βασικό απόθεμα λειτουργίας του

με αποτέλεσμα τυχόν αυξομείωση των τιμών

μετάλλων να μπορεί να επηρεάσει αντίστοιχα τα

αποτελέσματά του μέσω υποτίμησης ή υπερτίμησης των αποθεμάτων.

β) Συναλλαγματικός κίνδυνος

Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε συναλλαγματικό κίνδυνο από τις αγορές αποθεμάτων που πραγματοποιεί

σε $ (δολάρια ΗΠΑ), από τις καταθέσεις σε $ (δολάρια ΗΠΑ), καθώς και από την λειτουργία της

συνδεδεμένης εταιρείας BALKAN IRON GROUP SRL με έδρα

στην Ρουμανία της οποίας το λειτουργικό

νόμισμα είναι το RON.

Ο δανεισμός του Ομίλου είναι στο σύνολο του σε ευρώ ενώ δεν υπάρχουν απαιτήσεις σε ξένο νόμισμα.

Για να περιοριστεί ο συναλλαγματικός κίνδυνος από τις αγορές αποθεμάτων πραγματοποιούνται

προαγορές συναλλάγματος. Για το σύνολο των υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα την 31.12.2023, αλλά και

τις υποχρεώσεις που θα προκύψουν με βάση τα συμβόλαια που έχουν υπογραφεί έως 31.12.2023, έχουν

πραγματοποιηθεί ισόποσες προαγορές συναλλάγματος και κατά συνέπεια δεν υφίσταται

συναλλαγματικός κίνδυνος από τη μεταβολή της ισοτιμίας του δολαρίου.

Μια ενίσχυση κατά 10% του EURO έναντι του US $ και του EURO € έναντι του RON στις 31 Δεκεμβρίου

θα μετέβαλε την καθαρή θέση και

τα αποτελέσματα με ασήμαντα για τον Όμιλο και την Εταιρεία ποσά.

γ) Κίνδυνος επιτοκίων

Ο κίνδυνος επιτοκίων προκύπτει κυρίως από μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό

σε € με κυμαινόμενο επιτόκιο Εuribor.

Ο Όμιλος χρηματοδοτεί τις επενδύσεις του καθώς και τις ανάγκες του σε κεφάλαια κίνησης μέσω ιδίων

κεφαλαίων, βραχυπρόθεσμου τραπεζικού

δανεισμού, μακροπρόθεσμων και ομολογιακών δανείων, με

αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματά του με χρεωστικούς τόκους. Αυξητικές τάσεις στα επιτόκια

θα έχουν αρνητική επίπτωση στα αποτελέσματα καθώς θα επιβαρύνονται με επιπλέον κόστος δανεισμού.

Η επίπτωση στα Αποτελέσματα και στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας αν τα επιτόκια

(Euribor) ήταν κατά

μέσο όρο κατά 1% υψηλότερα / χαμηλότερα κατά τη διάρκεια του 2023 θα ήταν η

εξής:

Ετ

ήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ποσά σε εκ. € Δάνεια 31.12.2023

Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων

( + / - )

Όμιλος 65,66

0,66

Εταιρεία 65,66 0,66

Αυτό θα συνέβαινε λόγ

ω του υψηλότερου / χαμηλότερου χρηματοοικονομικού κόστους για τραπεζικό

δανεισμό με κυμαινόμενο επιτόκιο σε €.

Μικρότερη είναι η επίδραση των εσόδων από τόκους προθεσμιακών καταθέσεων σε €.

Η επίπτωση στα Αποτελέσματα και στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας αν τα επιτόκια

προθεσμιακών καταθέσεων ήταν κατά μέσο όρο κατά 1% υψηλότε

ρα / χαμηλότερα κατά τη διάρκεια του

2023:

Ποσά σε εκ. €

Καταθέσεις όψεως &

προθεσμίας 31.12.2023

Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων

( + / - )

Όμιλος

13,50 0,13

Εταιρεία

13,20

0,13

Αυτό θα συνέβαινε λόγω του υψηλότερου / χαμηλότερου χρηματοοικονομικού εσόδου από προθεσμιακές

καταθέσεις.

δ) Κίνδυνος κεφαλαίου

Στόχος της Διοίκησης σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα

απρόσκοπτης λειτουργίας του με σκοπό να παρέχονται ικανοποιητικές αποδόσεις στους μετόχους και να

διατηρείται κατά το δυνατόν η ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κα

τ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος

κεφαλαίου. Για το λόγο αυτό, η Διοίκηση, δύναται να αναπροσαρμόζει ανάλογα με τις συνθήκες τη

μερισματική απόδοση, να προβαίνει σε αυξήσεις κεφαλαίου με μετρητά ή να εκποιεί περιουσιακά στοιχεία

ώστε να μειωθεί το χρέος.

Ποσά σε €

Στοιχεία Εταιρείας 31.12.2023 31.12.2022

Σύνολο δανεισμού

65.58

8.341,98 64.462.017,74

Μείον: χρηματικά διαθέσιμα 13.221.669,01 39.121.666,45

Καθαρός δανεισμός

52.366.672,97 25.340.351,29

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων

80.376.427,14 85.761.355,04

EBITDA

2.721.424,11 19.020.658,23

δια κεφάλαια

Καθαρός δανεισμός 1,53

3,38

Καθαρός δανεισμός

EBITDA

19,24 1,33

Ποσά σε €

Στοιχεία Ομίλου 31.12.2023 31.12.2022

Σύνολο δανεισμού

65.58

8.341,98 64.462.017,74

Μείον: χρηματικά διαθέσιμα 13.489.544,77 39.459.255,28

Καθαρός δανεισμός

52.098.797,21 25.002.762,46

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων

82.246.011,33 87.268.464,50

EBITDA

3.264.048,25 19.279.166,31

δια κεφάλαια

Καθαρός δανεισμός 1,58

3,49

Καθαρός δανεισμός

EBITDA

15,96 1,30

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΣΤ. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη

Για το 2024 ασφαλείς προβλέψεις για την πορεία των αποτελεσμάτων είναι δύσκολο να γίνουν

λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες έντονης αβεβαιότητας και μεταβλητότητας στο διεθνές οικονομικό και

γεωπολιτικό περιβάλλον. Κατά το 1

τρίμηνο του τρέχοντος έτους ο όγκος πωλήσεων του Ομίλου

σημειώνει ισχυρή ανάπτυξη ωθούμενος κυρίως από τους τομείς των κατασκευών, της βιομηχανικής

μεταποίησης, του εμπορίου και των υποδομών. Οι τιμές ωστόσο των Ά υλών κινήθηκαν πτωτικά εξαιτίας

της περιορισμένης ζήτησης εντός της ΕΕ, γεγονός που επηρέασε τις τιμές πώλησης οι οποίες

σημείωσαν

περαιτέρω κάμψη. Για το υπόλοιπο του έτους οι εκτιμήσεις της διοίκησης ως προς την πορεία της ζήτησης

και των αποτελεσμάτων του ομίλου είναι συγκρατημένα αισιόδοξες λαμβάνοντας υπόψη την επικρατούσα

έντονη μεταβλητότητα στην αγορά και ενδεχόμενες αρνητικές εξελίξεις στο διεθνές γεωπολιτικό

περιβάλλον. Πιο συγκεκριμένα, η πρόσφατη ένταση στην περιοχή της Μέσης

ανατολής και ο κίνδυνος

μιας περαιτέρω κλιμάκωσης, εκτιμάται ότι θα συντηρήσει τις πληθωριστικές πιέσεις και θα καθυστερήσει

την έναρξη αποκλιμάκωσης των επιτοκίων, γεγονότα που αναμένεται να μειώσουν τις προβλέψεις για τον

ρυθμό ανάπτυξη τόσο στην Ελλάδα όσο και στην ΕΕ. Στην ελληνική αγορά ωστόσο, οι υλοποιούμενες

και οι προγραμματισμένες ιδιωτικές

επενδύσεις στους τομείς των κατασκευών, καθώς και η αναβίωση του

ναυπηγικού και ναυπηγοεπισκευαστικού τομέα, σε συνδυασμό με την ανάγκη επιτάχυνσης της

απορρόφησης των πόρων του ΤΑΑ, αναμένεται ότι θα συντηρήσουν τον θετικό ρυθμό ανάπτυξης του

κλάδου και θα συμβάλλουν στην περαιτέρω αύξηση του όγκου πωλήσεων του Ομίλου. Ταυτόχρονα,

εκτιμάται ότι υπό

τις παρούσες συνθήκες δεν θα υπάρξει περαιτέρω μείωση των τιμών των Ά υλών,

γεγονός που σε συνδυασμό με τις τρέχουσες τιμές αντικατάστασης των αποθεμάτων θα οδηγήσει σε

βελτίωση των περιθωρίων λειτουργικής κερδοφορίας.

Σε κάθε περίπτωση, οι προκλήσεις που αναμένεται να αντιμετωπίσει ο χαλυβουργικός κλάδος είναι

πολλές. Η έλλειψη μιας συντονισμένης

πολιτικής ως προς την Κανονιστική Ρύθμιση της Ευρωπαϊκής

αγοράς χάλυβα μέσω της επιβολής περιορισμών στην εισαγωγή Ά υλών από τρίτες χώρες, μειώνει την

ανταγωνιστικότητα των παραγόμενων προϊόντων αυξάνοντας το κόστος τους. Ιδιαίτερα σήμερα, η ανάγκη

μείωσης της εξάρτησης από ορυκτούς πόρους, η υιοθέτηση φιλικότερων προς το περιβάλλον διαδικασιών

παραγωγής, ο ψηφιακός

και τεχνολογικός μετασχηματισμός και η βιώσιμη ανάπτυξη, είναι παράγοντες

που θα αυξήσουν βραχυπρόθεσμα το κόστος λειτουργίας, αναμένεται ωστόσο να συμβάλλουν

καθοριστικά στην μακροπρόθεσμη βιωσιμότητα και ανταγωνιστικότητα του κλάδου. Ο Όμιλος Έλαστρον

αντιλαμβανόμενος τις εξελίξεις της εποχής, συνεχίζει δυναμικά αναπροσαρμόζοντας την στρατηγική του,

τόσο μέσω εσωτερικής αναδιοργάνωσης, όσο και επενδύοντας στην

αναβάθμιση και απόκτηση νέων

γραμμών παραγωγής που θα συμβάλλουν στην αύξηση της παραγωγικής δυναμικότητας με ταυτόχρονη

προσαρμογή στις νέες τάσεις της αγοράς.

Ζ. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

Τα ποσά των πωλήσεων και των αγορών του Ομίλου και της Εταιρείας, προς και από τα συνδεδεμένα

μέρη, καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων αναλύονται ως εξής:

(α) Ενδοεταιρικές πωλήσεις / αγορές την 31.12.2023 και 31.12.2022 αντίστοιχα:

Χρήση 2023:

Ποσά σε €

ΠΩΛΗΣΕΙΣ

ΑΓΟΡΕΣ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ

ΑΕΒΕ

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ

ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

ΣΥΝΟΛΟ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ 0,00 0,00 60.000,00 60.000,00

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ 60.227,82 0,00 0,00 60.227,82

ΦΩΤΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΕ 39.600,00 0,00 0,00 39.600,00

ΦΩΤΟΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 86.400,00 0,00 0,00 86.400,00

ΦΩΤΟΚΥΨΕΛΗ ΑΕ 28.800,00 0,00 0,00 28.800,00

ΗΛΙΟΣΚΟΠΙΟ ΑΕ 37.200,00 0,00 0,00 37.200,00

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ Μ.ΕΠΕ 2.310,00 0,00 0,00 2.310,00

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

0,00 0,00 0,00 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 254.537,82 0,00 60.000,00 314.537,82

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Χρήση 2022:

Ποσά σε €

ΠΩΛΗΣΕΙΣ

ΑΓΟΡΕΣ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ

ΑΕΒΕ

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ

ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

ΣΥΝΟΛΟ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ 0,00 100,00 0,00 100,00

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ 50.878,00 0,00 0,00 50.878,00

ΦΩΤΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΕ 41.278,82 0,00 0,00 41.278,82

ΦΩΤΟΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 93.237,76 0,00 0,00 93.237,76

ΦΩΤΟΔΙΟΔΟΣ ΑΕ 55.493,61 0,00 0,00 55.493,61

ΦΩΤΟΚΥΨΕΛΗ ΑΕ 28.873,87 0,00 0,00 28.873,87

ΗΛΙΟΣΚΟΠΙΟ ΑΕ 38.182,26 0,00 0,00 38.182,26

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ Μ.ΕΠΕ 8.130,84 0,00 0,00 8.130,84

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

0,00 0,00 0,00 0,00

ΣΥΝΟΛΟ 316.075,16 100,00 0,00 316.175,16

(β) Ενδοεταιρικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις την 31.12.2023 και 31.12.2022 αντίστοιχα:

Υπόλοιπα 31.12.2023:

Ποσά σε €

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ

ΑΕΒΕ

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

ΕΤΑΙΡΙΕΣ

ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΩ

Ν ΣΤΑΘΜΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ 0,00 42.770,29 0,00 42.770,29

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ 32.877,75 0,00 0,00 32.877,75

ΦΩΤΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΕ 12.276,00 0,00 0,00 12.276,00

ΦΩΤΟΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 26.784,00 0,00 0,00 26.784,00

ΦΩΤΟΚΥΨΕΛΗ ΑΕ 8.928,00 0,00 0,00 8.928,00

ΗΛΙΟΣΚΟΠΙΟ ΑΕ 11.532,00 0,00 0,00 11.532,00

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ Μ.ΕΠΕ 0,00 0,00 0,00 0,00

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

5.000,00 0,00 0,00 5.000,00

BALKAN IRON GROUP SRL 155.700,00 0,00 0,00 155.700,00

KALPINIS SIMOS BULGARIA

EOOD

815.771,50 0,00 0,00 815.771,50

GAURA LTD 108.121,36 0,00 0,00 108.121,36

ΕΛΑΣΤΡΟΝ LOGISTICS Μ.ΙΚΕ 16.151,78 0,00 0,00 16.151,78

ΣΥΝΟΛΟ 1.193.142,39 42.770,29 0,00 1.235.912,68

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Υπόλοιπα 31.12.2022:

Ποσά σε €

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ

ΑΕΒΕ

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

ΕΤΑΙΡΙΕΣ

ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΩ

Ν ΣΤΑΘΜΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ 0,00 0,00 9.129,23 9.129,23

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΑΕ 31.544,36 0,00 0,00 31.544,36

ΦΩΤΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΕ 0,00 0,00 0,00 0,00

ΦΩΤΟΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 0,00 0,00 0,00 0,00

ΦΩΤΟΔΙΟΔΟΣ ΑΕ 0,00 0,00 0,00 0,00

ΦΩΤΟΚΥΨΕΛΗ ΑΕ 0,00 0,00 0,00 0,00

ΗΛΙΟΣΚΟΠΙΟ ΑΕ 0,00 0,00 0,00 0,00

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ Μ.ΕΠΕ 65.000,00 0,00 0,00 65.000,00

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ

316.629,71 0,00 0,00 316.629,71

BALKAN IRON GROUP SRL 155.700,00 0,00 0,00 155.700,00

KALPINIS SIMOS BULGARIA

EOOD

815.771,50 0,00 0,00 815.771,50

GAURA LTD 90.891,03 0,00 0,00 90.891,03

ΕΛΑΣΤΡΟΝ LOGISTICS Μ.ΙΚΕ 15.901,78 0,00 0,00 15.901,78

ΣΥΝΟΛΟ 1.491.438,38 0,00 9.129,23 1.500.567,61

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

1.1-31.12 1.1-31.12

Ποσά σε €

2023 2022 2023 2022

θ) Συναλλαγές και αμοιβές μελών

Δ.Σ. και διευθυντικών στελεχών

Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου

και Διαχειριστών

578.348,97 579.685,22 566.794,78 561.403,98

Αμοιβές διευθυντικών στελεχών 125.624,93 243.385,47 95.624,93 213.385,47

Αμοιβές λοιπών συνδεδεμένων

προσώπων

52.636,93 42.042,17 52.636,93 42.042,17

Λοιπές παροχές μελών Διοικητικού

Συμβουλίου & διευθυντικών στελεχών

58.601,78 38.193,59 58.601,78 38.193,59

Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και

μέλη της Διοίκησης

0,00 0,00 0,00 0,00

Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά

στελέχη και μέλη της Διοίκησης

0,00 0,00 0,00 0,00

Σημείωση: Η Έκθεση Αποδοχών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2022 έχει αναρτηθεί στον διαδικτυακό

τόπο της Εταιρείας www.elastron.gr ενώ επίκειται η δημοσίευση της αντίστοιχης για το έτος 2023.

Διευθυντικά στελέχη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 είναι τα άτομα εκείνα που έχουν την εξουσία και την ευθύνη

για τον σχεδιασμό, τη Διοίκηση και τον έλεγχο των δραστηριοτήτων της οικονομικής οντότητας, άμεσα ή

έμμεσα και περιλαμβάνουν όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικά και μη) της οικονομικής

οντότητας, όπως επίσης και

άλλα διευθυντικά στελέχη σύμφωνα με τον ανωτέρω ορισμό.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (Άρθρο 4, παρ. 7 & 8 του Ν.3556/2007)

α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας

Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31.12.2023 ανέρχεται σε € 18.410.839, διαιρούμενο σε

18.410.839 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 ευρώ η κάθε μία.

Το σύνολο των μετοχών είναι εισηγμένες και ελεύθερα διαπραγματεύσιμες στο Χ.Α.Α.

Κάθε μετοχή της Εταιρείας ενσωματώνει

όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από

το Νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας, το οποίο όμως δεν περιέχει διατάξεις περισσότερο

περιοριστικές από αυτές που προβλέπει ο Νόμος.

Η κατοχή του τίτλου της μετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή από τον κύριο αυτής του

καταστατικού της Εταιρείας και των

νόμιμων αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων.

Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Οι μέτοχοι

συμμετέχουν στη Διοίκηση και τα κέρδη της Εταιρείας σύμφωνα με το Νόμο και τις διατάξεις του

Καταστατικού. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από κάθε μετοχή ακολουθούν αυτή

σε

οποιονδήποτε καθολικό ή ειδικό διάδοχο του μετόχου.

Οι μέτοχοι ενασκούν τα δικαιώματα τους σε σχέση με τη Διοίκηση της Εταιρείας μόνο μέσω των Γενικών

Συνελεύσεων. Οι μέτοχοι έχουν προνόμιο προτίμησης σε κάθε μελλοντική αύξηση του Μετοχικού

Κεφαλαίου της Εταιρείας, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο, όπως

προβλέπεται υπό τις διατάξεις του Ν. 4548/2018.

Οι δανειστές του μετόχου και οι διάδοχοί τους σε καμία περίπτωση δεν μπορούν να προκαλέσουν την

κατάσχεση ή τη σφράγιση οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή των βιβλίων της Εταιρείας, ούτε να

ζητήσουν τη διανομή ή εκκαθάρισή της, ούτε να αναμειχθούν κατά οποιοδήποτε τρόπο στη Διοίκηση

ή τη

διαχείρισή της.

Κάθε μέτοχος, οπουδήποτε και να κατοικεί, λογίζεται ότι έχει νόμιμη κατοικία την έδρα της Εταιρείας ως

προς τις σχέσεις του με αυτήν και υπόκειται στην Ελληνική Νομοθεσία. Κάθε διαφορά μεταξύ της

Εταιρείας αφ’ ενός και των μετόχων ή οποιουδήποτε τρίτου αφ’ ετέρου, υπάγεται στην αποκλειστική

αρμοδιότητα

των τακτικών δικαστηρίων, η δε Εταιρεία ενάγεται μόνον ενώπιον των δικαστηρίων της

έδρας της.

Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου. Συγκύριοι μετοχής για να έχουν δικαίωμα ψήφου πρέπει να

υποδείξουν στην Εταιρεία εγγράφως ένα κοινό εκπρόσωπο για τη μετοχή αυτή, ο οποίος θα τους

εκπροσωπήσει στη Γενική Συνέλευση, μέχρι δε

τον καθορισμό αυτόν αναστέλλεται η άσκηση των

δικαιωμάτων τους.

Κάθε μέτοχος δικαιούται να μετέχει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είτε αυτοπροσώπως

είτε μέσω αντιπροσώπων. Στη Γενική Συνέλευση, δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος.

Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του

δικαιούχου ούτε την

τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης των

μετοχών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής των

δικαιούχων και στην ημερομηνία διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης.

Στη Γενική Συνέλευση μπορεί να

συμμετάσχει (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την

έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης

(ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή

επαναληπτικής συνεδρίασης,

με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν

απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει

ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα

με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 του Ν.4548/2018, συμμετέχει στη γενική συνέλευση το πρόσωπο

που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης (3ης) ημέρας πριν από την ημέρα της εξ

αναβολής ή της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται

με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο

τίτλων, εφόσον

παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων

διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στην Γενική Συνέλευση, μόνο

όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά τη συγκεκριμένη ημερομηνία καταγραφής (record date).

Η Γενική Συνέλευση διεξάγεται και μέσω τηλεδιάσκεψης. Η τηλεδιάσκεψη πραγματοποιείται στο διαδίκτυο

με τη χρήση ηλεκτρονικού υπολογιστή μέσω ασφαλούς εφαρμογής τηλεδιάσκεψης και/ή μέσω

τηλεφωνικής

κλήσης. Σε κάθε περίπτωση η μέθοδος που θα ακολουθείται θα γνωστοποιείται στους

μετόχους με την οικεία πρόσκληση.

Στην πρόσκληση πρέπει να περιλαμβάνεται αναφορά στον τρόπο τέλεσης της τηλεδιάσκεψης και η

Εταιρεία πρέπει να λαμβάνει επαρκή μέτρα ώστε να τηρούνται οι προϋποθέσεις που τάσσει το άρθρο

125 παρ. 1 του Ν. 4548/2018.

Επίσης,

προβλέπεται η δυνατότητα συμμετοχής στην ψηφοφορία από απόσταση, διά αλληλογραφίας ή

με ηλεκτρονικά μέσα, διεξαγόμενης πριν από τη Συνέλευση. Τα θέματα και τα ψηφοδέλτια μπορεί να

διατίθενται και η συμπλήρωσή τους να γίνεται και ηλεκτρονικά μέσω διαδικτύου ή σε έντυπη μορφή στην

έδρα της Εταιρείας. Οι μέτοχοι που ψηφίζουν δι αλληλογραφίας

ή με ηλεκτρονικά μέσα υπολογίζονται για

το σχηματισμό της απαρτίας και της πλειοψηφίας, εφόσον οι σχετικές ψήφοι έχουν παραληφθεί από την

Εταιρεία το αργότερο είκοσι τέσσερις (24) ώρες πριν από την έναρξη της συνεδρίασης.

Από την ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης μέχρι και την ημέρα της

Γενικής Συνέλευσης

, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας τουλάχιστον οι ακόλουθες πληροφορίες:

 Η πρόσκληση για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης.

 Ο συνολικός αριθμός των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που υφίστανται κατά την ημερομηνία

της πρόσκλησης, συμπεριλαμβανομένων και χωριστών συνόλων ανά κατηγορία μετοχών, εφόσον το

κεφάλαιο της Εταιρείας είναι κατανεμημένο σε περισσότερες κατηγορίες

μετοχών.

 Τα έγγραφα που πρόκειται να υποβληθούν στη Γενική Συνέλευση.

 Το σχέδιο απόφασης για κάθε θέμα της ημερήσιας διάταξης που προτείνεται ή, εφόσον καμία

απόφαση δεν έχει προταθεί προς έγκριση, σχόλιο του Διοικητικού Συμβουλίου για κάθε θέμα της εν

λόγω ημερήσιας διάταξης και τυχόν σχέδια αποφάσεων που προτείνουν

οι μέτοχοι, αμέσως μετά την

παραλαβή τους από την Εταιρεία.

 Τα έντυπα που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω

εκπροσώπου ή αντιπροσώπου ή με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον προβλέπεται, εκτός

αν τα εν λόγω έντυπα αποστέλλονται απευθείας σε κάθε μέτοχο.

Ο τρόπος, ο τόπος

, καθώς και ο χρόνος καταβολής του μερίσματος ανακοινώνεται από την Εταιρεία με

τα μέσα ενημέρωσης που ορίζονται στο Ν. 3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς. Το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται υπέρ του δημοσίου, εντός πέντε

(5) ετών από το τέλος του έτους κατά το οποίο η Γενική Συνέλευση ενέκρινε

την διανομή του.

β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών

Δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών.

γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του Ν. 3556/2007

Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι μέτοχοι της Εταιρείας με σημαντικό ποσοστό συμμετοχής,

σύμφωνα με στοιχεία από την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 30.06.2023

και τα πιο πρόσφατα

δημοσιοποιημένα στοιχεία:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΘΕΜΑ

ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ

ΜΕΤΟΧΩΝ 18.410.839

ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΠΙ

ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ

ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

Αθανάσιος Καλπίνης 3.104.250 16,86%

Ελβίρα Καλπίνη 2.070.500 11,25%

Παναγιώτης Σαρμάς 1.357.400 7,37%

Νικόλαος Σίμος 1.350.000 7,33%

Δομνίκη Ναταλία Σίμου 1.350.000 7,33%

Νικόλαος Σακελλαρίου 1.144.703 6,22%

Χρήστος Σακελλαρίου 1.144.702 6,22%

Παναγιώτης Σίμος - Καλδής 683.687 3,71%

Ο κ. Παναγιώτης Σίμος εκτός του ποσοστού συμμετοχής του στην εταιρεία (3,71%) διατηρεί την

επικαρπία και τα δικαιώματα ψήφου για επιπλέον 900.000 μετοχές (ποσοστό 4,89%) αφού την

08.02.2024 μεταβίβασε την ψιλή κυριότητα 450.000 μετοχών στον κ. Νικόλαο Σίμο και 450.000 μετοχών

στην κα. Δομνίκη Ναταλία Σίμου .

δ) Μετοχές που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υπάρχουν

τέτοιου είδους μετοχές

ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν υφίστανται περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.

στ) Συμφωνίες μετόχων

Δεν είναι γνωστές στην Εταιρεία συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται

περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.

ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου και τροποποίησης

του καταστατικού

Δεν υπάρχουν σχετικοί κανόνες οι οποίοι να διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.

η) Αρμοδιότητα Διοικητικού Συμβουλίου ή μελών του α) για την έκδοση νέων μετοχών ή β) την

αγορά ιδίων μετοχών

α) Σύμφωνα με το άρθρο 24 παρ. 1β του Ν. 4548/2018, το Διοικητικού Συμβουλίου έχει

το δικαίωμα,

κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας που υπόκειται στις διατυπώσεις

δημοσιότητας του Ν. 4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με την έκδοση νέων

μετοχών, με απόφαση που λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των 2/3 του συνόλου των μελών του

και μέχρι του τριπλάσιου του κεφαλαίου που είναι

καταβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε

στο Διοικητικό Συμβούλιο η σχετική εξουσία. Η εξουσία αυτή έχει 5-ετή ισχύ και δύναται να ανανεώνεται.

Δεν υπάρχει σήμερα τέτοια απόφαση σε ισχύ.

Σύμφωνα με το άρθρο 113 του Ν. 4548/2018, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης μπορεί να θεσπιστεί

πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

και το προσωπικό, με τη μορφή

δικαιώματος προαίρεσης απόκτησης μετοχών κατά τους ειδικότερους όρους της απόφασης αυτής. Η

απόφαση της Γενικής Συνέλευσης ορίζει τον ανώτατο αριθμό των μετοχών που μπορεί να εκδοθούν, ο

οποίος βάσει του νόμου δεν μπορεί να υπερβαίνει το 1/10 των υφιστάμενων μετοχών. Επίσης, ορίζονται

η τιμή και

οι όροι διάθεσης των μετοχών στους δικαιούχους και ο ανώτατος αριθμός μετοχών που

μπορούν να αποκτηθούν εάν οι δικαιούχοι ασκήσουν τα δικαιώματά τους.

Το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφασή του ρυθμίζει κάθε άλλη σχετική λεπτομέρεια που δε ρυθμίζεται

διαφορετικά από τη Γενική Συνέλευση. Δεν υπάρχει σήμερα τέτοια απόφαση σε ισχύ.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

β) Σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συγκαλέσει Γενική

Συνέλευση των μετόχων με σκοπό τη λήψη απόφασης για αγορά ιδίων μετοχών. Η Γενική Συνέλευση σε

περίπτωση λήψης σχετικής απόφασης θα ορίσει τους όρους και τις προϋποθέσεις των αποκτήσεων και

σύμφωνα πάντα με τις ισχύουσες διατάξεις.

θ) Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής

στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης

Δεν υφίστανται τέτοιου είδους συμφωνίες.

ι) Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό

Δεν υπάρχουν συμφωνίες που να έχει συνάψει η Εταιρεία με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

της ή με

το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς

βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Εισαγωγή

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει ότι η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και συμμορφώνεται πλήρως

με το υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης που ισχύει στην Ελλάδα και

ειδικότερα με τις διατάξεις των άρθρων 1 έως 24 του Ν. 4706/2020, τον Ν. 4548/2018, τις διατάξεις του

άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 (Επιτροπή Ελέγχου) όπως τροποποιήθηκε από το

άρθρο 74 του Ν.

4706/2020 και ισχύει, σε συνδυασμό με τις σχετικές αποφάσεις, εγκυκλίους και κατευθυντήριες γραμμές

της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

Στο πλαίσιο αυτό, με την από 16 Ιουλίου 2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας

εγκρίθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας ο οποίος συντάχθηκε σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται από το

άρθρο 14 του Ν. 4706/2020. Στον Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων,

η οργανωτική διάρθρωση της Εταιρείας, τα αντικείμενα των μονάδων και των επιτροπών της Εταιρείας,

τα χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας (ΣΕΕ) καθώς και οι διαδικασίες

και πολιτικές που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία. Περίληψη του Κανονισμού Λειτουργίας της

Εταιρείας έχει δημοσιοποιηθεί στον

διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας www.elastron.gr, σύμφωνα με το

άρθρο 14 παρ. 2 εδ. β’ του Ν. 4706/2020.

Επιπλέον, η Εταιρεία με την από 16 Ιουλίου 2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, έχει

υιοθετήσει και εφαρμόζει τον νέο Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, έκδοσης Ιουνίου 2021

(ΕΚΕΔ), ο οποίος έχει καταρτισθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) που

αποτελεί φορέα εγνωσμένου κύρους σύμφωνα με το

άρθρο 17 του N. 4706/2020 και την υπ’ αρ.

916/7.6.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (καλούμενος εφεξής

ο «Κώδικας»).

Ο Κώδικας βρίσκεται αναρτημένος στον διαδικτυακό τόπο του ΕΣΕΔ

https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed, καθώς και στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας

www.elastron.gr.

Οι αποκλίσεις της Εταιρείας σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές που προβλέπονται στον Κώδικα,

παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβένρησης

Διάταξη στον Ελληνικό

Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης

Επεξήγηση / Αιτιολόγηση απόκλισης από τις ειδικές πρακτικές του

Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

Ειδική Πρακτική 2.2.21 και

2.2.22

 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει ορίσει ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό

Αντιπρόεδρο ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του, καθότι η ειδική

αυτή πρακτική προϋποθέτει ότι ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι

μη εκτελεστικό μέλος.

 Το Διοικητικό Συμβούλιο, κατ’ εφαρμογή της διάταξης του άρθρου 8 παρ. 2 του

Ν. 4706/2020 έχει ορίσει ως Πρόεδρό του ένα εκ των εκτελεστικών μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και απαιτείται σύμφωνα με τη διάταξη αυτή ο

διορισμός Αντιπροέδρου εκ των μη εκτελεστικών μελών. Στο πλαίσιο αυτό, το

Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει Αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών

του Διοικητικού Συμβουλίου.

 Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση

των αρµοδιοτήτων του, σύµφωνα µε το νόµο και το Καταστατικό, η

Αντιπρόεδρος και αυτήν όταν απουσιάζει ή κωλύεται ο σύµβουλος που ορίζεται

µε απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Όσον αφορά συγκεκριµένα στην

άσκηση των εκτελεστικών του καθηκόντων, τον Πρόεδρο όταν κωλύεται, λόγω

της ιδιότητας της Αντιπροέδρου ως Μη Εκτελεστικού Μέλους, αναπληρώνει ο

∆ιευθύνων Σύµβουλος της Εταιρείας.

 Με την ως άνω επιλογή η Εταιρεία θεωρεί ότι έχει διασφαλισθεί η

αποτελεσματική και παραγωγική λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου. Μετά

την λήξη της θητείας του τρέχοντος Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία

θα

επανεξετάσει κατά πόσο είναι σκόπιμο και υπό ποιους όρους είναι δυνατό, να

συμμορφωθεί με την ανωτέρω Ειδική Πρακτική.

Ειδική Πρακτική 2.2.15

 Πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για την επιλογή των οποίων η

Εταιρεία εφαρμόζει τα προβλεπόμενα, στην Πολιτική Καταλληλότητας Μελών

Διοικητικού Συμβουλίου κριτήρια πολυμορφίας, δεν υφίστανται καθορισμένα

κριτήρια πολυμορφίας με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο

και συγκεκριμένα χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών, για την επιλογή

των ανώτατων

και ανώτερων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας.

 Η Εταιρεία έχει θέσει ως μακροχρόνιο στόχο την αύξηση της συμμετοχής των

γυναικών στις διευθυντικές θέσεις εντός της Εταιρείας. Ωστόσο, με τα ήδη

υπάρχοντα διευθυντικά στελέχη, η Εταιρεία διατηρεί μακροχρόνια και επωφελή

συνεργασία γεγονός που αποδεικνύεται από την επί σειρά ετών επιτυχημένη

πορεία

της. Ο διορισμός των ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών βασίζεται στην

αξιοκρατία, και οι υποψήφιοι αξιολογούνται με βάση αντικειμενικά κριτήρια με

στόχο την προάσπιση της εταιρικής περιουσίας, τον σχεδιασμό της

στρατηγικής και την μεγέθυνση της αξίας της Εταιρείας.

 Ως εκ τούτου, η Εταιρεία εκτιμά ότι θα απαιτηθεί πρόσθετος χρόνος

προκειμένου να καταστεί

εφικτή η θέσπιση και εφαρμογή κριτηρίων

πολυμορφίας για τα ανώτατα και ανώτερα διευθυντικά στελέχη, λαμβανομένης

υπόψη και της φύσης της δραστηριότητας της Εταιρείας. Ωστόσο, εκτιμάται ότι

δεν υφίσταται κίνδυνος από την εν λόγω απόκλιση, για όσο χρονικό διάστημα

αυτή υφίσταται.

Αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου

Οι διατάξεις της περ. 1 της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 και η απόφαση

1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει ορίζουν τη

διαδικασία για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας

από Ανεξάρτητο Αξιολογητή, καθώς και τη σύνταξη Έκθεσης Αποτελεσμάτων Αξιολόγησης του

Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.

Η εν λόγω αξιολόγηση πραγματοποιήθηκε με ημερομηνία αναφοράς την 31

Δεκεμβρίου 2022 και

εκδόθηκε Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού

Ελέγχου (Σύνοψη), με ημερομηνία 29 Μαρτίου 2023.

Επιπλέον σημειώνεται ότι σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 4 του Ν. 4706/2020 «το Διοικητικό

Συμβούλιο ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1

έως 24, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και

την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για

την αντιμετώπιση ελλείψεων».

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Με βάση τα ανωτέρω και με δεδομένο ότι η αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης

πραγματοποιείται περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη, η πρώτη αξιολόγησή του αναμένεται

να έχει ολοκληρωθεί το αργότερο έως στις αρχές του 2025, με μέγιστη περίοδο αναφοράς 17.07.2021 –

31.12.2024.

Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου

Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, εφεξής «Μ.Ε.Ε.», η οποία αποτελεί μια ανεξάρτητη,

αντικειμενική και συμβουλευτική δραστηριότητα, σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις

λειτουργίες της. Υποστηρίζει την Εταιρεία στην επίτευξη των σκοπών της, προσφέροντας μια συστηματική

προσέγγιση για την αποτίμηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης

κινδύνων, των

συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της εταιρικής διακυβέρνησης.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου διαθέτει κανονισμό λειτουργίας ο οποίος εγκρίθηκε σύμφωνα με την από

16 Ιουλίου 2021 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου και βρίσκεται αναρτημένος στο διαδικτυακό

τόπο της Εταιρείας www.elastron.gr.

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της

Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 15 του Ν. 4706/2020.

Σκοπός

Σκοπός της Μ.Ε.Ε. είναι η παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας

αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της, ο έλεγχος της πιστής εφαρμογής της νομοθεσίας,

της τήρησης του Καταστατικού της Εταιρείας και του συνόλου των πολιτικών και διαδικασιών της.

Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Ο επικεφαλής της Μ.Ε.Ε. έχει ορισθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση

της Επιτροπής Ελέγχου και πληροί τα παρακάτω κριτήρια:

i. είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος,

ii. είναι προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος,

iii. είναι αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του,

iv. διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις

και σχετική επαγγελματική εμπειρία,

v. υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου,

vi. δεν μπορεί να είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές

διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και

vii. δεν μπορεί να έχει στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην

Εταιρεία ή σε εταιρεία του Ομίλου.

Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του επικεφαλής της

Μ.Ε.Ε., υποβάλλοντας τα πρακτικά της σχετικής συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου, εντός

προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη μεταβολή αυτή.

Ο επικεφαλής της M.E.E. παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή

Κεφαλαιαγοράς,

συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της

παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.

Ο επικεφαλής της M.E.E. παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων.

Για την άσκηση του έργου της Μ.Ε.Ε., ο επικεφαλής της έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε οργανωτική

μονάδα της Εταιρείας και

λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε στοιχείου απαιτείται για την άσκηση των

καθηκόντων του.

Ο επικεφαλής της Μ.Ε.Ε. υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις

απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού

έργου της Μ.Ε.Ε. εν γένει. Το ετήσιο πρόγραμμα

ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των

κινδύνων της Εταιρείας, αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Αρμοδιότητες και υποχρεώσεις της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Οι αρμοδιότητες και υποχρεώσεις της Μ.Ε.Ε. παρουσιάζονται κατωτέρω:

α. Εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς

την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της

διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης

που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.

β. Εφαρμογή των μηχανισμών διασφάλισης ποιότητας.

γ. Εφαρμογή του μηχανισμού εταιρικής διακυβέρνησης.

δ. Τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια

της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.

ε. Σύνταξη εκθέσεων προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τα ευρήματα, τους κινδύνους

που

απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν.

στ. Παράσταση στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου, ανάληψη χρεών γραμματέα και τήρηση

των πρακτικών των συναντήσεων της Επιτροπής Ελέγχου.

ζ. Παράσταση στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων.

η. Παροχή αποτελεσματικής συμβολής κατά τη διαμόρφωση και παρακολούθηση της εφαρμογής

της Πολιτικής Καταλληλότητας

των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (εγκύκλιος 60 εδάφιο ΙΙΙ,

παρ. 4 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς).

θ. Πραγματοποίηση ελέγχου της νομιμότητας των αμοιβών και πάσης φύσεως παροχών προς τα

µέλη της Διοικήσεως αναφορικά µε τις αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας (άρθρο

4 εγκύκλιος Ε.Κ. 5/204/14.11.2000).

ι. Πραγματοποίηση ελέγχου της Υπηρεσίας Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων

(άρθρα 5 & 6

της εγκυκλίου 5/204/14.11.2000 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς).

ια. Πραγματοποίηση ελέγχου συναλλαγών της Εταιρείας με συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες καθώς

και των σχέσεων της Εταιρείας µε τις εταιρείες στο κεφάλαιο των οποίων συµµετέχουν σε

ποσοστό τουλάχιστον 10% µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή µέτοχοί της µε

ποσοστό τουλάχιστον 10% (άρθρα 4 της εγκυκλίου 5/204/14.11.2000

της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς).

ιβ. Οι εκθέσεις της Μ.Ε.Ε. μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες

μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη

ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές

προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και

τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων

μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην επιτροπή ελέγχου.

ιγ. Υποβολή κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην επιτροπή ελέγχου αναφορές, στις οποίες

περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της και τα οποία με τη σειρά της η

Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και

υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό

Συμβούλιο.

Πληροφοριακά στοιχεία άρθρου 10, παρ. 1, στοιχεία γ), δ), στ), η), θ) της ευρωπαϊκής οδηγίας

2004/25/ΕΚ:

γ) Οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας είναι οι κατωτέρω:

 ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό

100%

 BALKAN IRON GROUP SRL (κοινοπραξία). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 33,33%

 KALPINIS – SIMOS BULGARIA EOOD (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100,00%

 ΦΩΤΟΑΝΑΠΤΥΞΗ Α.Ε. (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 98,64%

 ΦΩΤΕΝΕΡΓΕΙΑ Α.Ε. (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 97,50%

 ΗΛΙΟΣΚΟΠΙΟ Α.Ε. (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 97,50%

 ΦΩΤΟΚΥΨΕΛΗ Α.Ε. (θυγατρική). Η Εταιρεία

συμμετέχει με ποσοστό 97,50%

 ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ Μ.ΕΠΕ. (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100,00%

 ΕΛΑΣΤΡΟΝ LOGISTICS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ (θυγατρική). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό

100,00%

 ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. (κοινοπραξία). Η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 49,09%

Επιπλέον βάσει του άρθρου 4 παρ. 7 του Ν.3556/2007 οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στο

μετοχικό

κεφάλαιο της Εταιρείας (αριθμός μετοχών 18.410.839 σύμφωνα με την από 30.06.2023

απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων) είναι οι ακόλουθες:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

 Αθανάσιος Καλπίνης με 3.104.250 μετοχές (16,86% - άμεση συμμετοχή)

 Ελβίρα Καλπίνη με 2.070.500 μετοχές (11,25% - άμεση συμμετοχή)

 Σαρμάς Παναγιώτης με 1.357.400 μετοχές (7,37% - άμεση συμμετοχή)

 Νικόλαος Σίμος με 1,350,000 μετοχές (7,33% - άμεση συμμετοχή)

 Δομνίκη Ναταλία Σίμου με 1,350,000 μετοχές (7,33% - άμεση συμμετοχή)

 Σακελλαρίου Νικόλαος με 1,144,703 μετοχές (6,22% - άμεση συμμετοχή)

 Σακελλαρίου Χρήστος με 1,144,702 μετοχές (6,22% - άμεση συμμετοχή)

 Παναγιώτης Σίμος-Καλδής με 683.687 μετοχές (3,71% - άμεση συμμετοχή)

Ο κ. Παναγιώτης Σίμος εκτός του ποσοστού συμμετοχής του στην εταιρεία (3,71%) διατηρεί την

επικαρπία και τα δικαιώματα ψήφου για επιπλέον 900.000 μετοχές (ποσοστό 4,89%) αφού την

08.02.2024 μεταβίβασε την ψιλή κυριότητα 450.000 μετοχών στον κ. Νικόλαο Σίμο και 450.000 μετοχών

στην κα. Δομνίκη Ναταλία Σίμου .

Δεν υφίστανται

σημαντικές έμμεσες συμμετοχές.

δ) Δεν υπάρχουν τίτλοι και συνεπώς κάτοχοι που να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

στ) Δεν υφίστανται περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου ή συστήματα στα οποία με τη συνεργασία της

Εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή

των τίτλων. Οι προθεσμίες άσκησης

των δικαιωμάτων ψήφου αναφέρονται λεπτομερώς στην ενότητα

«Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησης τους».

η) Οι κανόνες διορισμού και αντικατάστασης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αυτοί που

αναφέρονται στο Ν. 4548/2018 και περιγράφονται αναλυτικά στην επόμενη ενότητα.

θ) Δεν υφίστανται εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την δυνατότητα

έκδοσης ή

επαναγοράς μετοχών.

Γενική Συνέλευση των μετόχων

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για

κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους που

απουσιάζουν ή διαφωνούν. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει και για τα θέματα

του άρθρου 117 του

Ν. 4548/2018.

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο ως Τακτική

τουλάχιστον μια φορά κάθε εταιρική χρήση, το αργότερο έως την 10

μέρα του ένατου μήνα από την λήξη

της εταιρικής χρήσης και ως Έκτακτη οποτεδήποτε αυτό υπαγορεύεται από τις ανάγκες της Εταιρείας. Η

συνεδρίαση λαμβάνει χώρα στην έδρα της Εταιρείας ή σε άλλο τόπο εντός της περιφέρειας Αττικής.

Η Γενική Συνέλευση δύναται να διεξάγεται και μέσω τηλεδιάσκεψης. Η τηλεδιάσκεψη πραγματοποιείται

στο

διαδίκτυο με τη χρήση ηλεκτρονικού υπολογιστή μέσω ασφαλούς εφαρμογής τηλεδιάσκεψης και/ή

μέσω τηλεφωνικής κλήσης. Σε κάθε περίπτωση η μέθοδος που θα ακολουθείται θα γνωστοποιείται στους

μετόχους με την οικεία πρόσκληση. Στην πρόσκληση πρέπει να περιλαμβάνεται αναφορά στον εκτεθέντα

τρόπο τέλεσης της τηλεδιάσκεψης και η Εταιρεία πρέπει να λαμβάνει επαρκή μέτρα

ώστε να τηρούνται οι

προϋποθέσεις που τάσσει το άρθρο 125 παρ. 1 του Ν. 4548/2018.

Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή όταν αυτός

κωλύεται, ο αναπληρωτής του ή πρόσωπο που ορίζεται από αυτούς. Χρέη γραμματέα εκτελεί προσωρινά

όποιος ορίζεται από τον προσωρινό Πρόεδρο.

Αφού εγκριθεί ο κατάλογος

των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου στη συνέλευση, τότε αυτή προχωρεί

στην εκλογή του οριστικού Προέδρου και του οριστικού γραμματέα της.

Οι μέτοχοι με δικαίωμα συμμετοχής στην Γενική Συνέλευση μπορούν να αντιπροσωπεύονται σε αυτή από

νομίμως εξουσιοδοτημένο πρόσωπο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές Γενικές Συνελεύσεις και τις εξομοιούμενες με αυτές,

συγκαλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν την οριζόμενη ημέρα συνεδρίασης. Η πρόσκληση

περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης,

τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα

συμμετοχής, καθώς

και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να συμμετάσχουν στη

συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους. Επίσης η πρόκληση περιλαμβάνει και τις πληροφορίες

που αναφέρονται στο άρθρο 121 παρ. 4 του Ν. 4548/2018. Εκτός από τη δημοσίευση της πρόσκλησης

στο Γ.Ε.ΜΗ., το

πλήρες κείμενο της πρόσκλησης δημοσιεύεται και στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας

και δημοσιοποιείται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με

μέσα που κατά την κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα για την

αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και

ηλεκτρονικά

μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια.

Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας

διάταξης όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτή μέτοχοι που εκπροσωπούν τουλάχιστον το 1/5

του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η γενική συνέλευση

συνέρχεται εκ νέου

μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα

από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η

Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας

διάταξης, οποιοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου.

Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος

της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες

ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης

λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται σε αυτή.

Εξαιρετικά

η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής

ημερήσιας διάταξης αν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτή μέτοχοι που εκπροσωπούν το ήμισυ

(1/2) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν τα θέματα που

ορίζονται στο άρθρο 130 παρ. 3 του Ν. 4548/2018.

Εάν δεν επιτευχθεί η

απαρτία της προηγούμενης παραγράφου, η Γενική Συνέλευση προσκαλείται και

συνέρχεται εκ νέου, σύμφωνα με την παράγραφο 2 του προηγούμενου άρθρου, βρίσκεται δε σε απαρτία

και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή

αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του

καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη

πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη

ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε

(5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.

Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησης τους

Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας δικαιούται να συμμετέχει και να

ψηφίζει κάθε μέτοχος. Η άσκηση των

εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης

ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης των μετοχών κατά το

χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής των δικαιούχων και στην

ημερομηνία διεξαγωγής της

Γενικής Συνέλευσης. Δικαιούχος συμμετοχής στην Γενική Συνέλευση είναι το

πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης (5

ης

) ημέρας πριν από την ημέρα

της αρχικής συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία

καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση

ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από

την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό

δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής γενικής

συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 του

Ν.4548/2018, συμμετέχει στη γενική συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την

έναρξη της τρίτης (3

ης

) ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής ή της επαναληπτικής γενικής

συνέλευσης. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει

ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες

μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο

κεντρικό αποθετήριο

τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου

στην Γενική Συνέλευση, μόνο όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά τη συγκεκριμένη ημερομηνία

καταγραφής (record date).

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων.

Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο.

Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο είτε για μία είτε για όσες συνελεύσεις πραγματοποιηθούν

εντός ορισμένου χρονικού διαστήματος. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στη Γενική Συνέλευση δια

των

εκπροσώπων τους. Ο αντιπρόσωπος μετόχου είναι υποχρεωμένος να γνωστοποιεί στην Εταιρεία πριν

την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης κάθε γεγονός το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο

στους μετόχους ώστε να αξιολογήσουν τον κίνδυνο να εξυπηρετεί ο αντιπρόσωπος συμφέροντα

διαφορετικά αυτών του μετόχου. Υπό την έννοια αυτή, σύγκρουση συμφερόντων

μπορεί να προκύπτει

όταν ο αντιπρόσωπος:

α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία

ελέγχεται από το μέτοχο αυτό.

β) είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή της Διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο

της Εταιρείας ή άλλου

νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον

έλεγχο της Εταιρείας.

γ) είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή

άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της

Εταιρείας.

δ) είναι σύζυγος

ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις

περιπτώσεις (α) έως (γ).

Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του αντιπροσώπου ή του εκπροσώπου του μετόχου

γίνονται είτε εγγράφως είτε με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο και κοινοποιούνται στην Εταιρεία τουλάχιστον

σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από την ημερομηνία

συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης.

Δέκα ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, η Εταιρεία αναρτά στο διαδικτυακό της τόπο τις

ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των

ελεγκτών.

Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το (1/20) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό

Συμβούλιο υποχρεούται να

συγκαλεί έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα

συνεδρίασης η οποία δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την

ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Εάν δεν συγκληθεί Γενική

Συνέλευση από το Δ.Σ. εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η

σύγκληση

διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του δικαστηρίου που

εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο

χρόνος της συνεδρίασης καθώς και η ημερήσια διάταξη.

Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το (1/20) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό

Συμβούλιο

υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης που έχει ήδη

συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15)

τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Η αίτηση αυτή πρέπει να συνοδεύεται από

αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η

αναθεωρημένη ημερήσια

διάταξη δημοσιοποιείται δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και

ταυτόχρονα τίθεται στην διάθεση των μετόχων στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή

το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στο

άρθρο 123 παρ. 4 του Ν. 4548/2018.

Το Διοικητικό

Συμβούλιο θέτει στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 123 παραγρ. 3 του

Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, σχέδια

αποφάσεων που υπέβαλαν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβλημένου

μετοχικού κεφαλαίου για θέματα που έχουν περιληφθεί στην αρχική ή τυχόν αναθεωρημένη ημερησία

διάταξη, αν

η σχετική αίτησή τους περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν

από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.

Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια

διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και με σχέδια αποφάσεων που

υποβάλλονται από τους μετόχους

κατά τις ανωτέρω παραγράφους, αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται

προφανώς σε αντίθεση με το νόμο ή τα χρηστά ήθη.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το (1/20) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, ο πρόεδρος

της συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλλει μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση,

για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην αίτηση

των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει

περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία

της αναβολής. Η μετά από αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν

απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων, σε αυτήν δε

μπορούν να μετέχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των διατάξεων του άρθρου 124 παρ. 6 του Ν.

4548/2018.

Μετά

από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις

ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική

Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που

αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί

να απαντήσει

ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται

όταν οι σχετικές πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, ιδίως με την μορφή

ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το (1/20) του καταβλημένου

μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη

Γενική Συνέλευση,

εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου ή τους διευθυντές της Εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από

οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το Διοικητικό

Συμβούλιο μπορεί να

αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος

αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των

αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του Ν. 4548/2018.

Μετά από αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβλημένου μετοχικού

κεφαλαίου

η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης παραγράφου,

το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των

εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να

αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα

πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων

στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του Ν. 4548/2018, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη

του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.

Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου

, η

ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσια διάταξης ενεργείται με φανερή ψηφοφορία.

Μέτοχοι που εκπροσωπούν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου

δικαιούνται να ζητήσουν έλεγχο της Εταιρείας από το δικαστήριο. Ο έλεγχος διατάσσεται αν

πιθανολογούνται πράξεις που παραβιάζουν διατάξεις του νόμου ή του καταστατικού της Εταιρείας

αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης. Σε κάθε περίπτωση, η αίτηση ελέγχου πρέπει να υποβάλλεται εντός

τριών (3) ετών από την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης εντός της οποίας

τελέστηκαν οι καταγγελλόμενες πράξεις.

Μέτοχοι της Εταιρείας που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου,

δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο

τον έλεγχο της Εταιρείας, εφόσον από την όλη πορεία αυτής,

αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις καθίσταται πιστευτό ότι η Διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων

δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. Το καταστατικό μπορεί να μειώσει, όχι όμως

πλέον του μισού, το ποσοστό του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου που

απαιτείται για την άσκηση του

δικαιώματος της παρούσας παραγράφου.

Διοικητικό Συμβούλιο

Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από 3 έως 15 μέλη. Ο ακριβής αριθμός των μελών καθορίζεται από

την Γενική Συνέλευση. Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής (χωρίς να αποκλείεται

η επανεκλογή τους) και παρατείνεται αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει

να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική

Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, η

οποία όμως δεν μπορεί να περάσει την τετραετία. Μετά την εκλογή του το Διοικητικό Συμβούλιο,

συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας τον Πρόεδρο, ένα ή δυο αντιπροέδρους και έναν ή δύο

Διευθύνοντες Συμβούλους της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρµοδιοτήτων του,

σύµφωνα µε το νόµο και το Καταστατικό, η Αντιπρόεδρος και αυτήν όταν απουσιάζει ή κωλύεται ο

σύµβουλος που ορίζεται µε απόφαση του ∆ιοικητικού Συμβουλίου Όσον αφορά συγκεκριµένα στην

άσκηση των εκτελεστικών του

καθηκόντων, τον Πρόεδρο όταν κωλύεται, λόγω της ιδιότητας της

Αντιπροέδρου ως Μη Εκτελεστικού Μέλους, αναπληρώνει ο Διευθύνων Σύµβουλος της Εταιρείας. Τέλος,

το Διευθύνοντα Σύµβουλο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των

αρµοδιοτήτων του ο Γενικός Διευθυντής.

Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο

τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή

μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να

συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των

ελλειπόντων μελών, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός των απομενόντων μελών είναι τουλάχιστον τρία

(3) και υπερβαίνει το ήμισυ των

μελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων.

Τα απομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον είναι τουλάχιστον τρία (3), μπορούν να

εκλέξουν μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν, απεβίωσαν ή απώλεσαν την ιδιότητά

τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο. Η ανωτέρω εκλογή ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του

μέλους

που αντικαθίσταται, η δε απόφαση της εκλογής αυτής υποβάλλεται σε δημοσιότητα και ανακοινώνεται

από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει

τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Σε κάθε

περίπτωση, τα απομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,

ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, μπορούν

να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου Διοικητικού

Συμβουλίου.

Αρμοδιότητες μελών Διοικητικού Συμβουλίου

Πρόεδρος

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση που το Διοικητικό

Συμβούλιο, κατά παρέκκλιση, διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών μελών

του Διοικητικού

Συμβουλίου, διορίζει υποχρεωτικά αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών.

Ο ρόλος του Προέδρου συνίσταται στην οργάνωση και στον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού

Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική

αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεών του. Παράλληλα, προωθεί

κουλτούρα

ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του,

διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου

όλων των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους και ορθής

πληροφόρησης των μελών

του.

Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των

απόψεων των μετόχων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά για την αποτελεσματική

επικοινωνία με τους μετόχους με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και

την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να

κατανοήσει τις θέσεις τους.

Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την

προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού.

Όσον αφορά συγκεκριµένα στην άσκηση των εκτελεστικών του καθηκόντων, τον Πρόεδρο όταν κωλύεται,

δεδομένου ότι ο Αντιπρόεδρος είναι εκ των

Μη Εκτελεστικών Μελών, αναπληρώνει ο Διευθύνων

Σύµβουλος της Εταιρείας.

Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου

Ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένος, πέρα από τις εκ του

νόμου αρμοδιότητες και με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών και μη

εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Στο πλαίσιο αυτό, δύναται να συγκαλεί ειδική

συνεδρίαση των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών κάθε τρίμηνο, προκειμένου να

υπάρξει

ενημέρωση για τις εργασίες της Εταιρείας και τα τρέχοντα ζητήματα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Επιπρόσθετα, ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου του

Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς επίσης και

στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την αξιολόγηση των

εκτελεστικών μελών αυτού. Τέλος, ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος υποχρεούται να είναι διαθέσιμος

και

να παρίσταται κατά τις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων της Εταιρείας, προκειμένου να ενημερώνει και

να συζητά περί των θεμάτων Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν.

Διευθύνων Σύμβουλος

Ο Διευθύνων Σύμβουλος χαράσσει την εταιρική στρατηγική, την εταιρική ταυτότητα και το

μακροπρόθεσμο επενδυτικό σχέδιο της Εταιρείας, παρακολουθεί και ελέγχει

την εφαρμογή των

στρατηγικών στόχων της Εταιρείας και την καθημερινή διαχείριση των υποθέσεων αυτής και χαράσσει τις

κατευθυντήριες γραμμές προς τα στελέχη της Εταιρείας, τα οποία αναφέρονται, εποπτεύονται και

καθοδηγούνται από αυτόν. Επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία

της Εταιρείας, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά

σχέδια, τις πολιτικές που

υιοθετεί και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.

Επίσης, εποπτεύει την επικοινωνιακή στρατηγική της Εταιρείας, εκπροσωπεί την Εταιρεία στις επαφές

και σχέσεις της με εξωτερικούς επενδυτές και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε ανώτατο επίπεδο και είναι

αρμόδιος για τις Διευθύνσεις της Εταιρείας που σχετίζονται

με τη στρατηγική ανάπτυξη καθώς και

γενικότερα κανονιστικά και οικονομικά θέματα της Εταιρείας.

Ο Διευθύνων Σύμβουλος, ενδεικτικώς, αναπτύσσει το ετήσιο επιχειρησιακό σχέδιο της Εταιρείας και τον

ετήσιο προϋπολογισμό, οι οποίοι υποβάλλονται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς έγκριση.

Καταρτίζει, σε συνεργασία με τον εκτελεστικό Πρόεδρο και το Διοικητικό Συμβούλιο, την οργανωτική δομή

της Εταιρείας, τους στρατηγικούς στόχους και σκοπούς της και επιβλέπει και διασφαλίζει

την πλήρη

εφαρμογή τους. Καθοδηγεί την Εταιρεία προς το σκοπό επίτευξης των εταιρικών στόχων και σκοπών,

ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για όλα τα ουσιώδους σημασίας ζητήματα που αφορούν κυρίως

στους στρατηγικούς στόχους, την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας καθώς και την προώθηση

και προβολή της. Διασφαλίζει την πλήρη συμμόρφωση της λειτουργίας

της Εταιρείας με το εκάστοτε

ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, αξιολογεί τους εκάστοτε κινδύνους και διασφαλίζει ότι αυτοί

ελέγχονται, εποπτεύονται, αντιμετωπίζονται και εν τέλει εξομαλύνονται και ελαχιστοποιούνται, ενισχύει,

συμβουλεύει, εμπνέει και καθοδηγεί τα στελέχη της Εταιρείας, ώστε να επιδεικνύουν μέγιστη

αποδοτικότητα, αποτελεσματικότητα και ακεραιότητα προς το σκοπό επίτευξης των εταιρικών στόχων

Εκπροσωπεί την Εταιρεία και υποστηρίζει ενεργά και διαρκώς τον εκτελεστικό Πρόεδρο, προκειμένου ο

τελευταίος να αναπτύσσει και να επιτυγχάνει επωφελείς επιχειρηματικές συμφωνίες, οι οποίες θα

μεγιστοποιήσουν την οικονομική αξία της Εταιρείας.

Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί

τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές

αποφάσεις της. Επίσης, είναι υπεύθυνος για τη λειτουργία,

ανάπτυξη και απόδοση της Εταιρείας.

Γενικός Διευθυντής

Δύναται να διοριστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο ένας Γενικός Διευθυντής, είτε από τα Μέλη του

Συμβουλίου, είτε εκτός αυτών, ο οποίος δύναται να παρίσταται στις συνεδριάσεις του Συμβουλίου χωρίς

δικαίωμα ψήφου, μετά από άδεια

του Διοικητικού Συμβουλίου.

Ο Γενικός Διευθυντής θεωρείται διαρκής πληρεξούσιος του Διοικητικού Συμβουλίου και διεξάγει κάθε

υπηρεσία της Εταιρείας, μεριμνά για την εκτέλεση συμφωνητικών και συμβολαίων που έχουν εγκριθεί

από το Συμβούλιο, μεριμνά για την εκτέλεση οποιωνδήποτε άλλων αποφάσεων του Συμβουλίου, ενεργεί

κάθε κανονική είσπραξη και πληρωμή. Για να έχει ο

Γενικός Διευθυντής εξουσία εκπροσώπησης της

Εταιρείας, αν δεν είναι εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, αυτό θα πρέπει να ορίζεται ρητά

κατά τη συγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα και κατά την κατανομή των αρμοδιοτήτων του.

Προβαίνει σε κάθε αναγκαία πράξη διαχειρίσεως συμφώνως προς τις εκάστοτε αποφάσεις του

Συμβουλίου, προβαίνει με εντολή

του Διοικητικού Συμβουλίου σε διορισμούς και απολύσεις προσωπικού,

πλην των προσώπων που έχουν διαχείριση στην Εταιρεία, οι οποίοι διορίζονται και παύονται από το

Συμβούλιο. Εξασκεί κάθε έλεγχο και εισηγείται στο Συμβούλιο όλες τις υποθέσεις της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου

Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας οποτεδήποτε οι ανάγκες της Εταιρείας το

απαιτούν ύστερα από πρόσκληση του προέδρου του. Η συνεδρίαση μπορεί να γίνεται και με

τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και όλα τα μέλη του, τηρουμένων των εκάστοτε ισχυουσών νόμιμων

προϋποθέσεων.

Κατά την διάρκεια

του 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνήλθε τριάντα δύο (32) φορές. Η

συχνότητα συμμετοχής των μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζεται στον

παρακάτω πίνακα:

Από 01

2023 έω

31/12/2023

Α/Α

Ονοματεπώνυμο

μέλους Δ.Σ.

Ιδιότητα Μέλους Δ.Σ.

Συμμετοχή στις

συνεδριάσεις του Δ.Σ.

1 Παναγιώτης Σίμος - Καλδής

Πρόεδρος - Εκτελεστικό

Μέλο

32/32

2 Αθανάσιος Καλπίνης

Διευθύνων Σύμβουλος -

Εκτελεστικό Μέλο

32/32

3 Ελβίρα Καλπίνη

Αντιπρόεδρος - Μη

Εκτελεστικό Μέλο

32/32

4 Ειρήνη Σίμου - Καλδή Μη Εκτελεστικό Μέλος 32/32

5 Ανδρέας Καλπίνης Εκτελεστικό Μέλος 32/32

6 Αναστάσιος Μπινιώρης Εκτελεστικό Μέλος 32/32

7 Βασίλειος Μάνεσης Εκτελεστικό Μέλος 32/32

8 Κωνσταντίνος Γιαννίρης

Μη Εκτελεστικό Μέλος έως και

27/12/2023

32/32

9 Σμαραγδή Αθανασάκου

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλο

32/32

10 Νικόλαος Γεωργιάδης

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλο

32/32

11 Γεώργιος Κολοβός

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλο

έω

12/01/2024

32/32

12 Ζήσιμος Δανιήλ Μαντάς

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος

32/32

13 Ελένη Γιαννίρη

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος από 12/01/2024

0/32

Σημείωση: Ο παρονομαστής του κλάσματος στους ανωτέρω πίνακες, αναφέρεται στο σύνολο των συνεδριάσεων

του Διοικητικού Συμβουλίου που διενεργήθηκαν εντός του 2023.

Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίστανται ή

αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των

παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών (3). Προς

εξεύρεση του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα. Σύμβουλος που απουσιάζει

μπορεί να

εκπροσωπείται από άλλο σύμβουλο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να εκπροσωπεί έναν μόνο

σύμβουλο που απουσιάζει. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη

πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων μελών, εξαιρουμένης της περίπτωσης του άρθρου

5 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρείας, αλλά και των περιπτώσεων που ορίζει διαφορετικά ο νόμος.

Οι υπογραφές

των συμβούλων ή των αντιπροσώπων τους μπορούν να αντικαθίστανται με ανταλλαγή

μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (email) ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Απαγορεύεται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας που συμμετέχουν με οποιονδήποτε

τρόπο στη διεύθυνση της Εταιρείας, καθώς και στους διευθυντές αυτής, να ενεργούν χωρίς την άδεια της

Γενικής Συνέλευσης για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, πράξεις που υπάγονται σε

κάποιον από τους σκοπούς που επιδιώκει η Εταιρεία, καθώς

και να μετέχουν ως ομόρρυθμοι εταίροι ή

ως μόνοι εταίροι ή μέτοχοι σε εταιρείες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς. Κατ’ εξαίρεση, επιτρέπεται στα

μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας που συμμετέχουν με οποιονδήποτε τρόπο στη διεύθυνση

της Εταιρείας, καθώς και στους διευθυντές αυτής να συμμετέχουν στα διοικητικά συμβούλια και στη

διεύθυνση

εταιριών που είναι συνδεδεμένες με την Εταιρεία, σύμφωνα με τους ορισμούς του νόμου. Σε

περίπτωση υπαίτιας παράβασης της πιο πάνω απαγόρευσης ισχύουν τα προβλεπόμενα στις

παραγράφους 2 και 3 του άρθρου 98 του Ν. 4548/2018, όπως εκάστοτε ισχύει.

Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

Σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας των 27.12.2023 και 12.01.2024, και η

οποία θα επικυρωθεί στην προσεχή τακτική Γενική συνέλευση των μετόχων, εκλέχθηκε νέο ενδεκαμελές

Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο έχει την παρακάτω σύνθεση:

Α/Α Όνοματεπώνυμο Ιδιότητα

Έναρξη

θητείας

Λήξη θητείας

Παναγιώτης Σίμος -

Καλδής

Πρόεδρος - Εκτελεστικό Μέλος

του Δ.Σ.

30/6/2022 30/6/2025

2 Αθανάσιος Καλπίνης

Διευθύνων Σύμβουλος -

Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.

30/6/2022 30/6/2025

3 Ελβίρα Καλπίνη

Αντιπρόεδρος - Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Δ.Σ.

30/6/2022 30/6/2025

4 Ειρήνη Σίμου - Καλδή Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 30/6/2022 30/6/2025

5 Ανδρέας Καλπίνης Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 30/6/2022 30/6/2025

6 Αναστάσιος Μπινιώρης Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 30/6/2022 30/6/2025

7 Βασίλειος Μάνεσης Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 30/6/2022 30/6/2025

8 Ελένη Γιαννίρη

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Δ.Σ.

12/1/2024 30/6/2025

9 Ζήσιμος Δανιήλ Μαντάς

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Δ.Σ.

30/6/2022 30/6/2025

10 Σμαραγδή Αθανασάκου

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Δ.Σ.

30/6/2022 30/6/2025

11 Νικόλαος Γεωργιάδης

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Δ.Σ.

30/6/2022 30/6/2025

Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου άρχισε την 30.06.2022 και για την κα. Γιαννίρη στις 12.01.2024

αντίστοιχα, είναι τριετής και παρατείνεται αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας

πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση, η οποία δεν μπορεί όμως να περάσει

την τετραετία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Βιογραφικά στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Ανδρέας Καλπίνης

Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και ένας εκ των δυο ιδρυτών της Εταιρείας. Διαθέτει

πολυετή εμπειρία και γνώση της διεθνούς και εγχώριας αγοράς χάλυβα.

Αθανάσιος Καλπίνης

Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου

Πειραιά. Έχει διατελέσει διευθυντής εργοστασίων

και υπεύθυνος για την εποπτεία και τον συντονισμό της

παραγωγικής διαδικασίας, ενώ από το 2000 κατέχει την θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου.

Παναγιώτης Σίμος-Καλδής

Έχει διατελέσει εμπορικός διευθυντής του Ομίλου με ευθύνη τον σχεδιασμό και εφαρμογή της εμπορικής

πολιτικής. Από το 2000 κατέχει τη θέση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι

εκτελεστικό

μέλος αυτού.

Ελβίρα Καλπίνη

Είναι υπεύθυνη Δημοσίων Σχέσεων και των Διοικητικών Υπηρεσιών της Εταιρείας, ενώ κατέχει επίσης

την θέση του Αντιπροέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι μη εκτελεστικό μέλος αυτού.

Βασίλειος Μάνεσης

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, Οικονομικός Διευθυντής του Ομίλου και

Υπεύθυνος Επενδυτικών Σχέσεων. Πτυχιούχος

Οικονομικών Επιστημών (BSc) του Πανεπιστημίου

Πειραιώς και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου MSc in International Business and Finance από το

πανεπιστήμιο του Reading της Αγγλίας. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2001 και έχει διατελέσει

Διευθυντής Λογιστηρίου, Financial Controller και Υπεύθυνος Επενδυτικών Σχέσεων. Από το 2012 κατέχει

την θέση του Οικονομικού Διευθυντή του Ομίλου. Επίσης, είναι Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου της εταιρείας ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α

.Ε., ενώ ακόμη διετέλεσε Εκτελεστικό Μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας ΤΑΤΑ ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε..

Αναστάσιος Μπινιώρης

Κατέχει τη θέση του Γενικού Διευθυντή της Εταιρείας. Στέλεχος με πολυετή εμπειρία και γνώση της

αγοράς των χαλυβουργικών προϊόντων. Είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Πειραιά με μεταπτυχιακό

στη Διοίκηση Επιχειρήσεων. Έχει θητεύσει ως επικεφαλής Διευθύνσεων Πωλήσεων και Marketing και ως

σύμβουλος σε θέματα Εμπορικής και Διοικητικής οργάνωσης σε διάφορες εταιρείες

Ειρήνη Σίμου-Καλδή

Είναι πτυχιούχος του τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του Τ.Ε.Ι. Πειραιά και τελειόφοιτος του τμήματος

Διοίκησης Επιχειρήσεων του Οικονομικού Πανεπιστημίου Πειραιά. Η κυρία Σίμου-Καλδή είναι μη

εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, είναι Διευθύνουσα Σύμβουλος της εταιρείας

Κέντρο Χαλύβων Α.Ε..

Ελένη Γιαννίρη

Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, μέλος της Επιτροπής Ελέγχου έχει

σπουδάσει Οικονομικά στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς. Διαθέτει μεταπτυχιακό τίτλο σπουδών στο

Management από το Πανεπιστήμιο Lancaster UK και έχει την πιστοποίηση «Corporate Banking for

Account Officers» της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών. Τέλος, διαθέτει σημαντική εργασιακή εμπειρία στον

χρηματοπιστωτικό κλάδο και στις χρηματοδοτήσεις επιχειρήσεων. Από το

2008 έως σήμερα εργάζεται

στην Alpha Bank ως Senior Relationship Manager.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ζήσιμος Δανιήλ Μαντάς

Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Είναι απόφοιτος του

τμήματος Μηχανολόγων Μηχανικών του Μετσόβιου Πολυτεχνείου Αθηνών και κάτοχος MBA του κοινού

προγράμματος Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών και Οικονομικού Πανεπιστημίου

Αθηνών. Γνωρίζει άριστα την αγγλική γλώσσα και σε καλό επίπεδο τη γερμανική. Είναι μέλος του Τεχνικού

Επιμελητηρίου Ελλάδος, μέλος της ελληνικής ένωσης διπλοματούχων Μηχανολόγων και Ηλεκτρολόγων

Μηχανικών και μέλος του ΔΣ της Ελληνικής Εταιρείας Αιολικής Ενέργειας. Αυτή την περίοδο απασχολείται

ως Head of Project Development & Licensing στην εταιρεία Motor Oil Renewable Energy. Επίσης, έχει

απασχοληθεί σαν Μηχανολόγος στην εταιρεία BIOSAR ENERGY S.A., σαν Sales Manager στην εταιρεία

ENERCON GmbH και σαν Chief Business Development Officer στην εταιρεία EUNICE Energy Group.

Έχει υπάρξει ομιλητής στο Energy Storage Forum και κεντρικός ομιλητής για τις ανανεώσιμες πηγές

ενέργειας στην Ελληνική Ένωση Επιχειρηματιών το 2019. Έχει δημοσιεύσει άρθρα στο επίσημο

περιοδικό των Μηχανολόγων και Ηλεκτρολόγων Μηχανικών και είναι βραβευμένος με το βραβείο

“Renewable Energy” κατά τη διάρκεια του Ελληνικού Ενεργειακού Forum.

Νικόλαος Γεωργιάδης

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. και πρόεδρος της Επιτροπής αποδοχών και Υποψηφιοτήτων

της Εταιρείας. Σπούδασε οικονομικές επιστήμες στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών (πρώην

Α.Σ.Ο.Ε.Ε.). Ολοκλήρωσε τις μεταπτυχιακές του σπουδές καταρχήν στις Η.Π.Α., όπου έλαβε το

μεταπτυχιακό δίπλωμα CSS (Certificate of Special Studies in Administration & Management – graduate

level) από το Extension School του Πανεπιστημίου του Χάρβαρντ και αμέσως μετά στη Μ. Βρετανία όπου

ανακυρήχθηκε κάτοχος Master of Science in International Securities, Investment & Banking από το ICMA

(International Capital Market Association) Centre, Henley Business School, του Πανεπιστημίου του

Reading. Είναι Διδάκτορας του Τμήματος Χρηματοοικονομικής & Λογιστικής του Πανεπιστημίου

Μακεδονίας, με τίτλο Διατριβής “Corporate Valuation Approaches’ Weighting Methodology”. Διαθέτει

σημαντική εργασιακή εμπειρία στον χρηματοοικονομικό τομέα, είναι πιστοποιημένος αναλυτής αγοράς

και μετοχών από

την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και ασχολείται με την παροχή συμβουλευτικών

υπηρεσιών και την εκπόνηση θεμελιωδών αναλύσεων για εταιρείες, με αποδέκτες θεσμικούς επενδυτές

και διαχειριστές διεθνών επενδυτικών κεφαλαίων, καθώς και με την αποτίμηση εταιρειών στα πλαίσια

εξαγορών, συγχωνεύσεων, εισαγωγής στο χρηματιστήριο και λοιπών εταιρικών πράξεων.

Σμαραγδή Αθανασάκου

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1980 στην Αθήνα. Αποφοίτησε από την Νομική

Σχολή Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών και είναι μέλος του Δ.Σ.Α. από το 2007. Από

το 2007 μέχρι και σήμερα είναι συνεργάτης (senior associate) της Δικηγορικής Εταιρείας ΔΡΥΛΛΕΡΑΚΗΣ

& ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ. Διαθέτει πολυετή εξειδίκευση στο Δίκαιο Κεφαλαιαγοράς και το Εταιρικό Δίκαιο καθώς

και εκτενή

εμπειρία σε ζητήματα εταιρικής διακυβέρνησης, προνομιακών πληροφοριών,

απόκτησης/διάθεσης σημαντικών συμμετοχών, δημοσίων προτάσεων κλπ. Έχει διατελέσει μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Χρηματοοικονομικού Δικαίου.

Σχετικά με τα βιογραφικά των ανώτερων Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας αυτά είναι τα ακόλουθα:

Νεκτάριος Μυζίθρας : Διευθυντής Αγορών Α Υλών. Στέλεχος με εμπειρία σε θέματα

εισαγωγών

εξαγωγών, διεθνούς εμπορίου και της Διεθνούς Αγοράς Χάλυβα. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2003.

Αντώνης Καπνιάς: Εμπορικός Διευθυντής της Εταιρείας. Στέλεχος με πολυετή εμπειρία στο χώρο των

πωλήσεων εργάζεται στην Εταιρεία από το 1983.

Βασίλειος Μάνεσης: Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, Οικονομικός

Διευθυντής του Ομίλου και Υπεύθυνος Επενδυτικών

Σχέσεων. Πτυχιούχος Οικονομικών Επιστημών

(BSc) του Πανεπιστημίου Πειραιώς και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου MSc in International Business and

Finance από το πανεπιστήμιο του Reading της Αγγλίας. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2001 και έχει

διατελέσει Διευθυντής Λογιστηρίου, Financial Controller και Υπεύθυνος Επενδυτικών Σχέσεων. Από το

2012 κατέχει την θέση του Οικονομικού Διευθυντή του Ομίλου. Επίσης, είναι Εκτελεστικό Μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου της

εταιρείας ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., ενώ ακόμη διετέλεσε Εκτελεστικό

Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας ΤΑΤΑ ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Αναστάσιος Μπινιώρης: Κατέχει τη θέση του Γενικού Διευθυντή της Εταιρείας. Στέλεχος με πολυετή

εμπειρία και γνώση της αγοράς των χαλυβουργικών προϊόντων. Είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου

Πειραιά με μεταπτυχιακό στη Διοίκηση Επιχειρήσεων. Έχει θητεύσει ως επικεφαλής Διευθύνσεων

Πωλήσεων και Marketing και ως σύμβουλος σε θέματα Εμπορικής και Διοικητικής οργάνωσης σε

διάφορες εταιρείες.

Στέφανος Ααρών: Διευθυντής Προσωπικού. Πτυχιούχος Διοίκησης Επιχειρήσεων (Οικονομικό

Πανεπιστήμιο Αθηνών) με μεταπτυχιακές σπουδές στην Διοίκηση Επιχειρήσεων (Ελληνική Εταιρεία

Διοίκησης Επιχειρήσεων) και στην Ελεγκτική (Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών). Στέλεχος με προϋπηρεσία

στην ελεγκτική εταιρεία Ernst & Young. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2004.

Γρηγόριος Ρίζος: Διευθυντής Πιστωτικού Ελέγχου και επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων.

Απόφοιτος του

τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου

Αθηνών. Έχει εργαστεί επί σειρά ετών ως ασκούμενος Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής στις εταιρείες Deloitte

και PWC. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2021.

Θεοδώρα Γιαννακοπούλου:

Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Είναι πτυχιούχος του

τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστήμιου Αθηνών (ΕΚΠΑ) και

κάτοχος των επαγγελματικών τίτλων σπουδών ACCA (Association of Chartered Certified Accountants)

και CICA (Certified Internal Controls Auditor). Επίσης, κατέχει τον τίτλο του Ασκούμενου Ορκωτού

Ελεγκτή Λογιστή (σε καθεστώς αναστολής). Έχει σημαντική εργασιακή εμπειρία έχοντας εργαστεί ως

Εσωτερική Ελεγκτής στην εταιρεία KPMG Advisors πάνω από 10

χρόνια. Εργάζεται στην Εταιρεία από

το 2023 κατέχοντας την σημερινή της θέση.

Στον επόμενο πίνακα περιλαμβάνονται οι εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου:

Ονοματεπώνυμο

Συμμετοχές σε εταιρείες

εκτός μητρικής

Ποσοστό

Συμμετοχής της

ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε.

– ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

Θέση στην εταιρεία

Παναγιώτης Σίμος -

Καλδής

KALPINIS SIMOS

BULGARIA EOOD

100,00% Διαχειριστής

Αθανάσιος Καλπίνης

KALPINIS SIMOS

BULGARIA EOOD

100,00% Διαχειριστής

Ειρήνη Σίμου - Καλδή ΚΕΝΤΡΟ ΧΑΛΥΒΩΝ Α.Ε. -

Πρόεδρος & Διευθύνουσα

Σύμβουλος

Αναστάσιος Μπινιώρης

BALKAN IRON GROUP

SRL

33,3% Διαχειριστής

ΜΕΤΑΛ-ΠΡΟ Α.Ε. 100,00%

Πρόεδρος & Διευθύνων

Σύμβουλος

Βασίλειος Μάνεσης

ΦΩΤΟΚΥΨΕΛΗ Α.Ε. 97,5% Πρόεδρος Δ.Σ.

ΦΩΤΟΑΝΑΠΤΥΞΗ Α.Ε. 98,6% Μέλος Δ.Σ.

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ Μ.ΕΠΕ 100%

Διαχειριστής

ΦΩΤΟΕΝΕΡΓΕΙΑ Α.Ε. 97,5%

Μέλος Δ.Σ.

ΜΕΤΑΛ-ΠΡΟ Α.Ε. 100,00%

Μέλος Δ.Σ.

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΛΟΤΖΙΣΤΙΚΣ

ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ

100,00% Διαχειριστής

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ

Α.Ε.

49,09%

Μέλος Δ.Σ.

Νικόλαος Γεωργιάδης

ΘΙΣΒΗ Α.Ε. -

Μέλος Δ.Σ.

VRS INTERNATIONAL

S.A.

- Διευθύνων Σύμβουλος

Ζήσιμος Δανιήλ Μαντάς

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ

(ΕΛΕΤΑΕΝ)

- Μέλος Δ.Σ.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Αριθμός μετοχών μελών Διοικητικού Συμβουλίου και κύριων Διευθυντικών Στελεχών

Ο αριθμός των μετοχών της Εταιρείας που κατείχαν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζεται

στον παρακάτω πίνακα:

Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου

Α/Α Όνοματεπώνυμο Ιδιότητα

Αριθμός μετοχών

της Εταιρείας την

31.12.2023

Παναγιώτης Σίμος -

Καλδής

Πρόεδρος - Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 683.687

2 Αθανάσιος Καλπίνης

Διευθύνων Σύμβουλος - Εκτελεστικό

Μέλος του Δ.Σ.

3.104.250

3 Ελβίρα Καλπίνη

Αντιπρόεδρος - Μη Εκτελεστικό Μέλος

του Δ.Σ.

2.070.500

4 Ειρήνη Σίμου - Καλδή Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. -

5 Ανδρέας Καλπίνης Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 338.855

6 Αναστάσιος Μπινιώρης Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. -

7 Βασίλειος Μάνεσης Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. -

8 Ελένη Γιαννίρη

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

.Σ.

9 Ζήσιμος Δανιήλ Μαντάς

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

Δ.Σ.

10 Σμαραγδή Αθανασάκου

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

Δ.Σ.

11 Νικόλαος Γεωργιάδης

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

Δ.Σ.

Ο αριθμός των μετοχών της Εταιρείας που κατείχαν τα κύρια Διευθυντικά της στελέχη παρουσιάζεται στον

παρακάτω πίνακα:

Κύρια Διευθυντικά Στελέχη

Α/Α Όνοματεπώνυμο Ιδιότητα

Αριθμός μετοχών

της Εταιρείας την

31.12.2023

1 Στέφανος Ααρών Διευθυντής Προσωπικού -

2 Γρηγόριος Ρίζος Διευθυντής Πιστωτικού Ελέγχου -

3 Βασίλειος Μάνεσης Οικονομικός Διευθυντής -

4 Αναστάσιος Μπινιώρης Γενικός Διευθυντής -

5 Νεκτάριος Μυζίθρας Διευθυντής Αγορών Α΄ Υλών -

6 Αντώνιος Καπνιάς Εμπορικός Διευθυντής 78.104

7 Γρηγόριος Μπουζάκης Τεχνικός Διευθυντής -

8 Θεοδώρα Γιαννακοπούλου

Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Εταιρικός Γραμματέας

Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο Εταιρικό Γραμματέα ώστε

να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς

και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά. Ο Εταιρικός Γραμματέας είναι αρμόδιος, σε συνεννόηση

και με τον Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς και

πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού

Συμβουλίου, την ένταξη των νέων μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση

επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού

Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.

Σύμφωνα με την από 01.07.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ως Εταιρικός Γραμματέας της

Εταιρείας έχει οριστεί ο

κύριος Βασίλειος Μάνεσης του οποίου το βιογραφικό σημείωμα αναφέρεται

ανωτέρω.

Πολυμορφία και εκπροσώπηση ανά φύλο του Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία έχει θεσπίσει εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον 25% επί του συνόλου των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου. Σε περίπτωση δεκαδικού τότε στρογγυλοποιείται στον προηγούμενο ακέραιο. H

Εταιρεία διασφαλίζει την ίση μεταχείριση και τις ίσες

ευκαιρίες μεταξύ των φύλων. Η πτυχή αυτή

επεκτείνεται πέραν της επιλογής μελών ΔΣ και στην παροχή επιμόρφωσης στα μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου.

Η Εταιρεία ενθαρρύνει την πολυμορφία στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να υπάρχει ένα

κατάλληλο επίπεδο διαφοροποίησης, μια πολυσυλλεκτική ομάδα μελών για να διασφαλίζεται η ποικιλία

απόψεων και

εμπειριών με τελικό σκοπό τη λήψη ορθών αποφάσεων.

Κατά την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν θα γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διάκρισης

λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων,

περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.

Η εκπροσώπηση ανά φύλο του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζεται στο

παρακάτω διάγραμμα:

Σχετικά με την εκπροσώπηση ανά φύλο των διευθυντικών της στελεχών, η Εταιρεία έχει θέσει ως

μακροχρόνιο στόχο την αύξηση της συμμετοχής των γυναικών στις διευθυντικές θέσεις εντός της

Εταιρείας. Ωστόσο, με τα ήδη υπάρχοντα διευθυντικά στελέχη, η Εταιρεία διατηρεί μακροχρόνια και

επωφελή συνεργασία γεγονός που αποδεικνύεται από

την επί σειρά ετών επιτυχημένη πορεία της. Ο

διορισμός των ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών βασίζεται στην αξιοκρατία, και οι υποψήφιοι

αξιολογούνται με βάση αντικειμενικά κριτήρια με στόχο την προάσπιση της εταιρικής περιουσίας, τον

σχεδιασμό της στρατηγικής και την μεγέθυνση της αξίας της Εταιρείας.

36%

64%

Εκπροσώπηση Διοικητικού

Συμβουλίου ανά φύλλο

Γυναίκες

Άνδρες

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Αξιολόγηση μελών Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως

για να εντοπίζει, υπό το πρίσμα οποιουδήποτε σχετικού νέου γεγονότος, περιπτώσεις στις οποίες κρίνεται

απαραίτητη η επαναξιολόγηση της καταλληλότητάς τους.

Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει για την Εταιρεία το κατάλληλο πλάνο διαδοχής, για την

ομαλή

συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων μετά από

αποχωρήσεις μελών του, ιδίως εκτελεστικών και μελών επιτροπών. Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί

ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών

του.

Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων

Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη

του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των

καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή παρέχεται και από εξωτερικό σύμβουλο.

Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και

Υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση

του Προέδρου του, διαδικασία

στην οποία προΐσταται η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Οι πρόεδροι των επιτροπών του

Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των επιτροπών τους.

Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική

συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για

την εκπλήρωση των καθηκόντων τους.

Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό,

ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που

αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας.

Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού

Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο

Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της

ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου.

Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των

διαπιστωμένων αδυναμιών.

Η διαδικασία

αξιολόγησης πραγματοποιείται ενδεικτικά με τη μορφή ερωτηματολογίων και συνεντεύξεων.

Η διαδικασία αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2023 βρίσκεται σε εξέλιξη

και θα έχει ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαμήνου του έτους 2024.

Πολιτική Καταλληλότητας μελών Διοικητικού Συμβουλίου

Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 24.06.2021 ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών

του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία καταρτίσθηκε σύμφωνα με τα οριζόμενα των διατάξεων

του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020, λαμβάνοντας υπόψιν την υπ’ αρ. 60/18.09.2020 εγκύκλιο της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε με την από 28.05.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με

το άρθρο 3 παρ. 1 του Ν. 4706/2020 και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: www.elastron.gr.

Καθένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τα κριτήρια καταλληλότητας που προβλέπονται

στην Πολιτική Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Συγκεκριμένα, τα μέλη:

α) διαθέτουν τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, τις γνώσεις, την εμπειρία, την ανεξαρτησία κρίσης και τις

δεξιότητες που απαιτούνται για την εκτέλεση των καθηκόντων που τους

ανατίθενται. Επιπλέον,

σημειώνεται ότι υπάρχει επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) επί

του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

β) δεν συντρέχουν κωλύματα ή ασυμβίβαστα στο πρόσωπο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με

βάση τις διατάξεις του Ν. 4706/2020, του εφαρμοζόμενου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του

Κανονισμού Λειτουργίας

της Εταιρείας,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

γ) η σύνθεση του νέου Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ανταποκρίνεται πλήρως στις απαιτήσεις του

Ν. 4706/2020, αναφορικά με τον αριθμό των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου και

δ) έκαστο εκ των ανεξαρτήτων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας

του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.

Πλήρωση κριτηρίων ανεξαρτησίας άρθρου 9 του Ν

. 4706/2020.

Η Εταιρεία πριν το διορισμό, αλλά και τουλάχιστον μια φορά σε ετήσια βάση, πραγματοποιεί αξιολόγηση

τήρησης των κριτηρίων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και της

Επιτροπής Ελέγχου. Η διαδικασία επιβεβαίωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μελών

διενεργείται από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και στη συνέχεια από

το Διοικητικό

Συμβούλιο. Ως εκ τούτου, επιβεβαιώθηκε η πλήρωση των κριτηρίων με τις κάτωθι ενέργειες:

α) Έλήφθη υπεύθυνη δήλωση από τα υποψήφια μέλη ότι είναι ανεξάρτητα ως προς την Εταιρεία βάσει

των όσων ορίζει το άρθρο 9 του Ν. 4706/2020.

β) Πραγματοποιήθηκε έλεγχος στο μετοχολόγιο της Εταιρείας και διαπιστώθηκε ότι δεν κατέχουν μετοχές

της Εταιρείας.

γ) Πραγματοποιήθηκε έλεγχος στα λογιστικά βιβλία και τις συμβάσεις της Εταιρείας και διαπιστώθηκε ότι

κανένα από τα υποψήφια μέλη δεν είναι σημαντικός πελάτης ή προμηθευτής της Εταιρείας.

δ) Λόγω της πολύχρονης γνώσης των εταιρικών υποθέσεων, τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και

Υποψηφιοτήτων και τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

επιβεβαίωσαν ότι για τα υφιστάμενα μέλη δεν

συντρέχουν οι περιπτώσεις γα, γβ, γγ, γδ, γε, γστ και γζ της παραγράφου 2 του άρθρου 9 του Ν.

4706/2020.

Επιτροπή Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, εφεξής «Επιτροπή», λειτουργεί στα κανονιστικά πλαίσια που θέτει ο

o Ν. 4706/2020 και ο Ν. 4449/2017, ως τροποποιηθείς ισχύει, καθώς και

οι συναφείς εγκύκλιοι της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αριθμούς πρωτοκόλλου 1302/28.04.2017 και 1508/17.07.2020.

Η Επιτροπή συγκροτείται με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης ή ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο,

όταν αποτελεί επιτροπή του και έχει ως βασικό στόχο την υποστήριξη και συνδρομή του Διοικητικού

Συμβουλίου για την εκπλήρωση της αποστολής του αναφορικά με τη διαδικασία

Χρηματοοικονομικής

Πληροφόρησης, τα Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνου, τη Μονάδα Εσωτερικού

Ελέγχου και την Εποπτεία του Εξωτερικού Ελέγχου.

Η Επιτροπή απαρτίζεται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη και δύναται να αποτελεί:

 επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη

του, είτε

 ανεξάρτητη επιτροπή, η

οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

και τρίτους, είτε

 ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους.

Το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται από

την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Ως τρίτο πρόσωπο νοείται κάθε πρόσωπο που

δεν είναι μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου ενώ ως ιδιότητα νοείται αυτή που έχουν είτε ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,

ήτοι μη εκτελεστικό μέλος ή ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, είτε ως τρίτο πρόσωπο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Όσον αφορά την εκλογή των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, στην περίπτωση που αποφασιστεί από την

Γενική Συνέλευση η Επιτροπή Ελέγχου να είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, τα μέλη της

Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από αυτό. Στην περίπτωση που αποφασιστεί από την Γενική Συνέλευση η

Επιτροπή Ελέγχου να είναι ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή, αποτελούμενη

τουλάχιστον από ένα μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτα πρόσωπα, η ίδια Γενική Συνέλευση, ως ανώτατο όργανο, είτε ορίζει όλα

τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, είτε ορίζει ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου μόνο τα τρίτα πρόσωπα και

εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να επιλέξει τα λοιπά μέλη από τα μέλη του,

που πληρούν τις

προϋποθέσεις του νόμου. Στην περίπτωση που αποφασιστεί από την Γενική Συνέλευση η Επιτροπή

Ελέγχου να είναι ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή και η ίδια Γενική Συνέλευση ορίσει όλα τα μέλη της

Επιτροπής Ελέγχου τότε το Διοικητικό Συμβούλιο δεσμεύεται να αποδώσει την ιδιότητα του μη

εκτελεστικού μέλους στο συγκεκριμένο πρόσωπο ή

πρόσωπα που όρισε η Γενική Συνέλευση.

Σε κάθε περίπτωση η πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου αποτελείται από μέλη που πληρούν

τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας κατά την έννοια του 9 παρ.1 & 2 του Ν. 4706/2020.

Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκείς γνώσεις στον τομέα που

δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ τουλάχιστον

ένα ανεξάρτητο μέλος της που διαθέτει επαρκή γνώση και

εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής

Ελέγχου, που αφορούν την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.

Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας αποφασίζει τη διάρκεια της θητείας της Επιτροπής

Ελέγχου. Η Γενική Συνέλευση δύναται να ορίζει τη

θητεία της Επιτροπής Ελέγχου με δυνατότητα

παράτασης της λήξης της το αργότερο μέχρι την επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και σε κάθε

περίπτωση εντός του ίδιου ημερολογιακού έτους της λήξης της θητείας της.

Στην περίπτωση που το Διοικητικό Συμβούλιο λάβει απόφαση για την αντικατάσταση μέλους Διοικητικού

Συμβουλίου, που είναι παράλληλα μέλος

της Επιτροπής Ελέγχου, η επόμενη Γενική Συνέλευση:

i) εφόσον η Επιτροπή Ελέγχου είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, δεν απαιτείται να λάβει

απόφαση για τον ορισμό του ως άνω προσώπου ως μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, καθώς αυτό θα

πραγματοποιηθεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.

ii) εφόσον η Επιτροπή Ελέγχου είναι ανεξάρτητη μεικτή

επιτροπή, απαιτείται είτε να λάβει απόφαση για

τον ορισμό του ως άνω προσώπου ως μέλους της Επιτροπής Ελέγχου είτε να εξουσιοδοτήσει το

Διοικητικό Συμβούλιο να λάβει την απόφαση για τον ορισμό του.

Σε περίπτωση αντικατάστασης μέλους της Επιτροπής Ελέγχου από το Διοικητικό Συμβούλιο, απαιτείται

η Επιτροπή Ελέγχου να προβεί σε εκ

νέου συγκρότηση σε σώμα, ορίζοντας τον Πρόεδρό της. Όταν η

Επιτροπή Ελέγχου είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, δεν επιτρέπεται το Διοικητικό Συμβούλιο

να αντικαταστήσει μέλος της Επιτροπής Ελέγχου με την εκλογή τρίτου προσώπου καθώς έτσι

διαφοροποιείται το είδος και η σύνθεση που έχει αποφασισθεί από την Γενική Συνέλευση.

Ο Πρόεδρος

της Επιτροπής Ελέγχου ορίζεται από τα μέλη της και είναι ανεξάρτητος από την Εταιρεία,

κατά την έννοια του 9 παρ.1 & 2 του Ν. 4706/2020.

Σύμφωνα με τις αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας της 30.06.2022,

καθώς και των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου των 27.12.2023 και 12.01.2024, η Επιτροπή

Ελέγχου αποτελείται από τα εξής μέλη

όπως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Σύνθεση Επιτροπής Ελέγχου

Α/Α Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Έναρξη θητείας Λήξη θητείας

1 Γεώργιος Βαλέττας

Πρόεδρος της Επιτροπής

Ελέγχου με αποδεδειγμένη

εμπειρία σε θέματα λογιστικής

και ελεγκτικής - Ανεξάρτητο τρίτο

πρόσωπο ως προς την Εταιρεία

30/6/2022 30/6/2025

Κωνσταντίνος

Γιαννίρης

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου

με αποδεδειγμένη εμπειρία σε

θέματα λογιστικής και ελεγκτικής

- Μη Εκτελεστικό Μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας

30/6/2022 27/12/2023

3 Γεώργιος Κολοβός

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου -

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας.

30/6/2022 12/1/2024

4 Νικόλαος Γεωργιάδης

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου –

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας

27/12/2023 30/6/2025

5 Ελένη Γιαννίρη

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου -

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό

Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας.

12/1/2024 30/6/2025

Βιογραφικά μελών της Επιτροπής Ελέγχου

Γεώργιος Βαλέττας

Ο κ. Βαλέττας Γεώργιος είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας από την 16.07.2021 και

διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα της ελεγκτικής και λογιστικής, καθώς είναι απόφοιτος

του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Πειραιά με ειδίκευση στην

Λογιστική και Ελεγκτική και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στη Διοίκηση

Επιχειρήσεων (University of

Kentucky – Gatton College of Business and Economics) και μιλάει άριστα την αγγλική γλώσσα και σε

βασικό επίπεδο τη Γαλλική. Επί έντεκα (11) περίπου έτη απασχολείται ως οικονομικός διευθυντής σε

εταιρείες του χαλυβουργικού κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Επίσης, έχει διατελέσει

εσωτερικός ελεγκτής (Όμιλος Αυγερινοπούλου), είναι τακτικό μέλος του Ινστιτούτου Εσωτερικών

Ελεγκτών Ελλάδος, έχει διατελέσει Πρόεδρος της

Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ALCO ABEE και είναι

πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Α.Ε.ΔΙ.Κ. Α.Ε. Επίσης, έχει εργαστεί ως Φορολογικός Σύμβουλος

στην Εταιρεία PWC, ως Προϊστάμενος Λογιστηρίου στον Όμιλο Pharmathen και ως Financial Controller

στην εταιρεία Χατζηπανάγος ΑΕΕ. Επίσης, είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος και

διαθέτει άδεια Λογιστή – Φοροτεχνικού Α’ τάξης.

Τέλος, μέσω της εταιρείας «Γ. Βαλέττας και Συνεργάτες

– Συμβουλευτικές Υπηρεσίες» παρέχει οικονομικές, νομικές και φορολογικές υπηρεσίες σε ιδιώτες και

επιχειρήσεις.

Τα βιογραφικά των μελών της Επιτροπής Ελέγχου των κύριων Νικολάου Γεωργιάδη και Ελένης Γιαννίρη

αναφέρονται ανωτέρω στην ενότητα των βιογραφικών σημειωμάτων των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Υποχρεώσεις και Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου

Με την επιφύλαξη της ευθύνης των μελών του Διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας, η Επιτροπή

Ελέγχου, σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, μεταξύ άλλων:

- ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και

επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης

και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,

- παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις

για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,

- παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της

ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού

ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας χωρίς να παραβιάζει την

ανεξαρτησία της τελευταίας,

- παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και

ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της Επιτροπής

Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του

Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.

537/2014 και την παρ. 5 του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017,

- επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών

εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.

537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα

σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

- είναι υπεύθυνη για την διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και

προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το

άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του

Κανονισμού (

ΕΕ) αριθ. 537/2014.

- καταρτίζει κανονισμό λειτουργίας που αναρτάται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.

Η επικαιροποιημένη έκδοση του κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου εγκρίθηκε από το

Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 19.07.2021 και έχει αναρτηθεί στον διαδικτυακό τόπο της

Εταιρείας www.elastron.gr .

- υποβάλλει ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς την τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας. Στην έκθεση

αυτή περιλαμβάνεται η περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.

- προτείνει βελτιώσεις και αλλαγές στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, ως προς τα θέματα που

άπτονται των αρμοδιοτήτων της.

Εξωτερικός Έλεγχος

i. Παρακολουθεί και αξιολογεί

την απόδοση των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και λαμβάνει από τον

Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή έκθεση σχετικά με τα ευρήματα ελέγχου. Διενεργεί συναντήσεις με τον

Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης τουλάχιστον

δύο φορές ανά έτος. Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής και ανάκλησης Εξωτερικών Ελεγκτών

ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει μέσω του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση των

μετόχων τους Εξωτερικούς Ελεγκτές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν, τους όρους

συνεργασίας, καθώς και την αμοιβή τους (σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.

537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ

) αριθ. 537/2014).

ii. Διασφαλίζει την ανεξαρτησία του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και την αντικειμενικότητα και

αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας.

iii. Εξετάζει την δυνατότητα παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών εκ μέρους των Ορκωτών Ελεγκτών

Λογιστών.

iv. Ενημερώνεται από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού

ελέγχου πριν από την εφαρμογή του. Προβαίνει σε αξιολόγησή

του και βεβαιώνεται ότι το ετήσιο

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

πρόγραμμα υποχρεωτικού ελέγχου καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη

τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας.

v. Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και

ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της

αρμόδιας αρχής, σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του

Κανονισμού ΕΕ αριθ. 537/2014. Στο

πλαίσιο αυτό, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλοντας σχετική αναφορά για τα θέματα που

προέκυψαν από τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου επεξηγώντας αναλυτικά:

i. τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης, δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών

γνωστοποιήσεων, που εγκρίνει το

Διοικητικό Συμβούλιο και δημοσιοποιούνται,

ii. το ρόλο της Επιτροπής στην υπό (i) ανωτέρω διαδικασία, δηλαδή καταγραφή των ενεργειών, στις

οποίες προέβη η Επιτροπή κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου.

vi. Λαμβάνει υπόψη της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης, την οποία ο Ορκωτός Ελεγκτής

Λογιστής της υποβάλει και η

οποία περιέχει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που

διενεργήθηκε και πληροί τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το σχετικό

κανονιστικό πλαίσιο (άρθρο 11 του Κανονισμού EE αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και

του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014) και ενημερώνει σχετικώς το Διοικητικό Συμβούλιο της

Εταιρείας.

vii. Τέλος, η Επιτροπή όποτε κρίνει σκόπιμο, υποβάλλει προτάσεις

και για λοιπά σημαντικά θέματα.

Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

1. Ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης και της λοιπής δημοσιοποιηθείσας πληροφόρησης (π.χ. χρηματιστηριακές

ανακοινώσεις, δελτία τύπου κλπ.) από τη Διοίκηση και παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη

διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή τους μηχανισμούς και

τα

συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν

οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας.

2. Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τις διαπιστώσεις της σχετικά με ουσιώδη θέματα στους τομείς

αρμοδιότητάς της, υποβάλει προτάσεις βελτίωσης της διαδικασίας, εφόσον κριθεί σκόπιμο και

παρακολουθεί την ανταπόκριση της Διοίκησης της

Εταιρείας επ΄ αυτών.

3. Λαμβάνει υπόψη της και εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να

έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και

εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά την σύνταξή τους.

4. Κατωτέρω αναφέρονται ενδεικτικά θέματα που εξετάζονται και αξιολογούνται διεξοδικά από την

Επιτροπή

Ελέγχου στο βαθμό που είναι σημαντικά για την Εταιρεία, αναφέροντας συγκεκριμένες

ενέργειες επ' αυτών στην ενημέρωσή της προς το Διοικητικό Συμβούλιο:

 Αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.

 Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων.

 Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία.

 Αξιολόγηση

ανακτησιμότητας περιουσιακών στοιχείων.

 Λογιστική αντιμετώπιση εξαγορών.

 Επάρκεια γνωστοποιήσεων για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία.

 Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.

 Σημαντικές ασυνήθεις συναλλαγές.

5. H επικοινωνία της Επιτροπής με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή ενόψει της σύνταξης της έκθεσης

ελέγχου και της συμπληρωματικής έκθεσης του τελευταίου προς την

Επιτροπή πρέπει να είναι

ουσιαστική.

6. Επιπλέον, η Επιτροπή επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις (Ετήσιες και Εξαμηνιαίες) πριν την έγκρισή

τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών

σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της, καθώς και με τις λογιστικές αρχές που

εφαρμόζει

η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.

Διαδικασίες Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων και Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου. Σχετικά με τη λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικών Ελέγχων η Επιτροπή:

α. Εξετάζει και γνωστοποιεί στο Διοικητικό Συμβούλιο περιπτώσεις συγκρούσεων συμφερόντων.

β. Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των

πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας αναφορικά αφενός με το σύστημα του

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

εσωτερικού ελέγχου, αφετέρου με την διασφάλιση της ποιότητας και την εκτίμηση και διαχείριση

κινδύνων, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση.

γ. Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου κυρίως μέσω του έργου

της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και του έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.

δ. Υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο προτάσεις σχετικά με

τον διορισμό καθώς και την αμοιβή,

σύμφωνα με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, σε τριετή βάση, του αξιολογητή που έχει

επιλεχθεί για την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.

ε. Εξετάζει την πολιτική και τη διαδικασία για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης του συστήματος

εσωτερικού ελέγχου ιδίως ως προς

την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης από πρόσωπα που διαθέτουν αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία και δεν

έχουν σχέσεις εξάρτησης σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 1 του Ν. 4706/2020.

στ. Λαμβάνει γνώση της έκθεσης αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, που συντάσσεται

σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 περ. (ι) και παρ. 4 του Ν

. 4706/2020 και την υπ’ αριθμόν

1/891/30.9.2020 απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και εισηγείται στο Διοικητικό

Συμβούλιο τη λήψη μέτρων για την αντιμετώπιση τυχόν ευρημάτων.

ζ. Η Επιτροπή επισκοπεί τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρείας και την

περιοδική αναθεώρησή τους. Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογεί τις μεθόδους που χρησιμοποιεί

η Εταιρεία

για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων, την αντιμετώπιση των κυριότερων από

αυτούς μέσω του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της μονάδας εσωτερικού ελέγχου καθώς και τη

γνωστοποίησή τους με ορθό τρόπο στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες. Τέλος,

ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις

βελτίωσης.

η. Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα του συστήματος κανονιστικής συμμόρφωσης που

περιλαμβάνει τη θέσπιση και εφαρμογή κατάλληλων διαδικασιών, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα

η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο.

θ. Παρακολουθεί περιπτώσεις μη συμμόρφωσης εξετάζοντας τις διορθωτικές ενέργειες της Διοίκησης.

Επίσης, επισκοπεί τυχόν πορίσματα

ελέγχων των Εποπτικών Αρχών εξετάζοντας το βαθμό

συμμόρφωσης της Εταιρείας.

ι. Εξετάζει την ύπαρξη και το περιεχόμενο των διαδικασιών εκείνων, σύμφωνα με τις οποίες το

προσωπικό της Εταιρείας θα μπορεί, υπό εχεμύθεια, να εκφράσει τις ανησυχίες του για ενδεχόμενες

παρανομίες και παρατυπίες σε θέματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ή για άλλα ζητήματα

που

άπτονται της λειτουργίας της επιχείρησης. Η Επιτροπή οφείλει να διασφαλίζει την ύπαρξη

διαδικασιών για την αποτελεσματική και ανεξάρτητη διερεύνηση τέτοιων ζητημάτων, καθώς και για την

κατάλληλη αντιμετώπισή τους.

Σχετικά με τη λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου η Επιτροπή:

α. Αξιολογεί τη στελέχωση και την οργανωτική δομή της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου και εντοπίζει

τυχόν αδυναμίες της. Επίσης, παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα καθώς και το ισχύον νομικό και

κανονιστικό πλαίσιο και αξιολογεί το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς

ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της. Εφόσον κριθεί σκόπιμο,

η Επιτροπή υποβάλλει

προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου να διαθέτει τα

απαραίτητα μέσα, να είναι επαρκώς στελεχωμένη με δυναμικό με επαρκείς γνώσεις, εμπειρία και

εκπαίδευση, να μην υπάρχουν περιορισμοί στο έργο της και να έχει την προβλεπόμενη

ανεξαρτησία. Ως εκ τούτου, ο διορισμός και η ανάκληση

του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού

ελέγχου προτείνεται από την Επιτροπή Ελέγχου προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Στο ίδιο πλαίσιο

η Επιτροπή προσδιορίζει και εξετάζει τον κανονισμό λειτουργίας της μονάδας εσωτερικού

ελέγχου της Εταιρείας.

β. Εγκρίνει το ετήσιο πλάνο ελέγχων που υποβάλλεται από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου και

καταρτίζεται βάσει της αξιολόγησης

των κινδύνων και των αποτελεσμάτων των προηγούμενων

ελέγχων. Γνωμοδοτεί για την κατάρτιση του ετήσιου προγράμματος ελέγχων και εισηγείται τη

διενέργεια έκτακτων ελέγχων. Καθοδηγεί την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έτσι ώστε να

λειτουργεί σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις σχετικές εγκυκλίους καθώς και σύμφωνα με

τα Διεθνή Πρότυπα Εσωτερικού Ελέγχου, διασφαλίζοντας την

ανεξαρτησία και την

αποτελεσματικότητα της λειτουργίας της. Η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει ότι το πρόγραμμα

ελέγχων (σε συνδυασμό με τυχόν μεσοπρόθεσμα αντίστοιχα προγράμματα) καλύπτει τα

σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης.

γ. Αξιολογεί την απόδοση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και λαμβάνει κάθε τρίμηνο

τουλάχιστον αναφορά με τα

αποτελέσματα των διενεργούμενων ελέγχων και την παρουσιάζει

μαζί με τις δικές της παρατηρήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

δ. Αξιολογεί τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων που υποβάλει η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου,

καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου εν γένει.

ε. Πραγματοποιεί τακτικές συναντήσεις με τους Εσωτερικούς Ελεγκτές για τη συζήτηση θεμάτων

της αρμοδιότητάς τους, καθώς και προβλημάτων που προκύπτουν από τους εσωτερικούς

ελέγχους.

στ

. Λαμβάνει γνώση του έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και των εκθέσεών της (τακτικών και

έκτακτων) και παρακολουθεί την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου για το περιεχόμενο

αυτών, αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας.

ζ. Επισκοπεί τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον εσωτερικό έλεγχο και τους

κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες της

Εταιρείας, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική

πληροφόρηση.

η. Υποβάλλει πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά με την έγκριση από αυτό του

Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.

θ. Επισκοπεί τις εκθέσεις του άρθρου 16 παρ. 1 περ. (β) του Ν. 4706/2020, που της υποβάλλονται

ανά τρίμηνο από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου

ι. Επισκοπεί τις αναφορές του άρθρου 16 παρ. 1 περ. (γ) του Ν. 4706/2020 που της υποβάλλονται

ανά τρίμηνο από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου και τις παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις

παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

ια. Εισηγείται προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας τον ορισμό του επικεφαλής της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου και την τυχόν αντικατάστασή του, ο οποίος πρέπει να είναι πλήρους και

αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός, με

κατάλληλες γνώσεις και επαγγελματική εμπειρία και υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα

Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.

ιβ. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τακτικές συναντήσεις με τον επικεφαλής της Μονάδας

Εσωτερικού

Ελέγχου και πάντως τουλάχιστον μία φορά ανά τρίμηνο για τη συζήτηση θεμάτων της

αρμοδιότητάς του καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν από τους

εσωτερικούς ελέγχους.

ιγ. Για τα αποτελέσματα όλων των παραπάνω ενεργειών, η Επιτροπή ενημερώνει το Διοικητικό

Συμβούλιο για τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις εφαρμογής διορθωτικών ενεργειών,

εφόσον κριθεί σκόπιμο.

Τονίζεται ότι για τις ανωτέρω παραγράφους α, β & γ ισχύουν τα ακόλουθα:

 Η Επιτροπή έχει απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση στις πληροφορίες, τα αρχεία και στοιχεία

που χρειάζεται κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της και διαθέτει τους πόρους που είναι

απαραίτητοι για την υλοποίηση του έργου της,

συμπεριλαμβανομένης και της χρησιμοποίησης

εξωτερικών συμβούλων.

 Είναι απαραίτητη η τήρηση όλων των απαραίτητων στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων

πρακτικών των συνεδριάσεων της Επιτροπής, στα οποία αποτυπώνονται οι ενέργειές της και

τα αποτελέσματα αυτών, ως προς την υλοποίηση του έργου της.

 Είναι αναγκαία η υποβολή αναφορών της Επιτροπής προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά

με τα πεδία αρμοδιότητάς της με αναφορά στους τομείς που η Επιτροπή Ελέγχου, μετά την

ολοκλήρωση του έργου της, θεωρεί ότι υπάρχουν ουσιώδη θέματα σε σχέση με την

παρεχόμενη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και παρακολούθηση της ανταπόκρισης της

Διοίκησης επ' αυτών.

 Υποβάλλει ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων προς την τακτική Γενική Συνέλευση της

Εταιρείας

και ο Πρόεδρος της Επιτροπής ενημερώνει τους μετόχους κατά την ετήσια τακτική Γενική

Συνέλευση για τα πεπραγμένα της Επιτροπής με βάση τις προαναφερθείσες αρμοδιότητες,

μέσω της υποβολής της ανωτέρω Έκθεσης Πεπραγμένων.

 Για την υλοποίηση όλων των προαναφερθέντων, η Επιτροπή Ελέγχου αναμένεται να

πραγματοποιεί συναντήσεις με τη Διοίκηση και τα

αρμόδια διευθυντικά στελέχη κατά τη

διάρκεια της προετοιμασίας των οικονομικών εκθέσεων, καθώς επίσης και με τον Ορκωτό

Ελεγκτή Λογιστή κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου, κατά τη διάρκεια της

εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των εκθέσεων ελέγχου.

 Το Διοικητικό Συμβούλιο εξασφαλίζει στην Επιτροπή Ελέγχου τη συνδρομή εξωτερικού

συμβούλου, εφόσον η Επιτροπή Ελέγχου το αιτηθεί αιτιολογημένα, θέτοντας στη διάθεσή της

τα απαραίτητα κονδύλια προς τον σκοπό αυτό.

 Συμμετέχει στη διερεύνηση και αξιολόγηση των αναφορών στα πλαίσια της διαδικασίας

υποβολής αναφορών (whistleblowing).

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Συνεδρίαση και λήψη αποφάσεων Επιτροπής Ελέγχου

 H Επιτροπή συνεδριάζει τακτικά έξι (6) φορές κατ' ελάχιστο ετησίως ή και έκτακτα, όσες φορές αυτό

κρίνεται αναγκαίο, ώστε να ασκεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά της. και τηρεί πρακτικά των

συνεδριάσεών της. Τουλάχιστον πέντε (5) φορές το χρόνο συναντά τον τακτικό ελεγκτή της

Εταιρείας, χωρίς την παρουσία

των μελών της Διοίκησης. Η Επιτροπή δύναται να συνεδριάζει και

αυτόκλητα, εφόσον παρίστανται όλα τα μέλη της. Οι συζητήσεις και αποφάσεις της Επιτροπής

Ελέγχου καταχωρίζονται σε πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τα παρόντα μέλη, σύμφωνα με

το άρθρο 93 του Ν. 4548/2018. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών των αποφάσεων θα

εκδίδονται επισήμως από

τον Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος θα τα υπογράφει, χωρίς

να απαιτείται κάποια άλλη επικύρωσή τους.

 Ο γραμματέας κάθε συνεδρίασης ορίζεται από τον Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου.

 Μέλος της Επιτροπής μπορεί να εκπροσωπείται στις συνεδριάσεις της με έγγραφη εξουσιοδότησή

του μόνο από άλλο μέλος της ίδιας Επιτροπής.

Στην περίπτωση αυτή η Επιτροπή συνεδριάζει

εγκαίρως, εφόσον δυο τουλάχιστον από τα μέλη της παρίστανται αυτοπροσώπως και το τρίτο

εκπροσωπείται κατά τα ανωτέρω. Σε κάθε περίπτωση, στις συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετέχει

ή αντιπροσωπεύεται το σύνολο των μελών της.

 Οι αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των μελών της

 Προσκαλεί στις συνεδριάσεις της οποιοδήποτε πρόσωπο το οποίο θεωρεί ότι μπορεί να συμβάλλει

στο έργο της.

 Η Επιτροπή αναφέρεται μέσω του Προέδρου της στο Διοικητικό Συμβούλιο συντάσσοντας τακτικές

ή έκτακτες αναφορές και βρίσκεται σε διαρκή συνεργασία με την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της

Εταιρείας.

 Ο Προέδρος της Επιτροπής

Ελέγχου συγκαλεί τα μέλη της με πρόσκληση, η οποία γνωστοποιείται

σε αυτά πέντε (5) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν τη συνεδρίαση. Στην πρόσκληση αναφέρονται

τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, η ημερομηνία, η ώρα και ο τόπος της συνεδρίασης της Επιτροπής

Ελέγχου. Λοιπά θέματα της ημερησίας διάταξης που θα αποστέλλονται στα μέλη της Επιτροπής

Ελέγχου σε διάστημα μικρότερο των πέντε εργάσιμων ημερών πριν την προγραμματισμένη

ημερομηνία συνεδρίασής της, θα γίνονται αποδεκτά προς συζήτηση στην επικείμενη συνεδρίαση

μόνο έπειτα από ομόφωνη απόφαση των μελών της Επιτροπής Ελέγχου. Τα σχετικά έγγραφα

μπορούν να διακινούνται και μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου.

 Η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να συνεδριάζει και

χωρίς πρόσκληση, εφόσον στη συνεδρίαση

παρίστανται όλα τα μέλη της και κανένα από αυτά δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη

λήψη αποφάσεων.

 Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή όπου αλλού προβλέπει το Καταστατικό

της, σύμφωνα με το άρθρο 90 του Ν. 4548/2018. Η Επιτροπή μπορεί, με απόφαση του

Προέδρου

της, να συνεδριάζει μέσω τηλεοπτικής ή τηλεφωνικής συνδιάσκεψης, εν όλω ή εν μέρει. Η συμμετοχή

μέλους της Επιτροπής Ελέγχου σε συνεδρίαση μέσω οπτικής ή ακουστικής σύνδεσης θα θεωρείται

έγκυρη για το σκοπό αυτό. Ο Προέδρος μπορεί επίσης να ζητά από την Επιτροπή Ελέγχου να

λαμβάνει αποφάσεις μέσω ανταλλαγής μηνυμάτων

ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, τηλεομοιοτυπιών ή

επιστολών.

 Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη της Επιτροπής ισοδυναμεί με συνεδρίαση

και απόφαση, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Τα πρακτικά βρίσκονται στη διάθεση

όλων των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και του Διοικητικού Συμβουλίου.

 Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει άμεσα το

Διοικητικό Συμβούλιο για γεγονότα που έχουν περιέλθει

στη γνώση της και είναι πιθανό να επηρεάσουν σημαντικά τις δραστηριότητες της Εταιρείας ή την

επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων.

Αξιολόγηση μελών Επιτροπής Ελέγχου

Η αξιολόγηση των υποψηφίων μελών της Επιτροπής Ελέγχου διενεργείται από την Επιτροπή Αποδοχών

και

Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας και το αρμόδιο εταιρικό όργανο (Γενική Συνέλευση ή Διοικητικό

Συμβούλιο, ανάλογα με το είδος της Επιτροπής) κατά την εκλογή/ορισμό των μελών της. Απαγορεύεται η

συμμετοχή στην Επιτροπή Ελέγχου προσώπων που κατέχουν παράλληλα θέσεις ή ιδιότητες ή που

διενεργούν συναλλαγές ασυμβίβαστες με τον σκοπό της Επιτροπής. Με

την επιφύλαξη του

προηγούμενου εδαφίου, η συμμετοχή προσώπου στην Επιτροπή Ελέγχου δεν αποκλείει τη συμμετοχή

του σε άλλη Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον αυτό δεν επηρεάζει την ορθή εκτέλεση των

καθηκόντων του προσώπου ως μέλους της Επιτροπής Ελέγχου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Για την υλοποίηση όλων των προαναφερθέντων, η Επιτροπή Ελέγχου αναμένεται να πραγματοποιεί

συναντήσεις με τη Διοίκηση και τα αρμόδια διευθυντικά στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των

οικονομικών εκθέσεων, καθώς επίσης και με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κατά το στάδιο

προγραμματισμού του ελέγχου, κατά τη διάρκεια της εκτέλεσής του και κατά

το στάδιο προετοιμασίας των

εκθέσεων ελέγχου.

Κατά την διάρκεια του 2023 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε είκοσι τρεις (23) φορές. Η συμμετοχή στις

συνεδριάσεις κάθε μέλους παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

Συνεδριάσεις Επιτροπής Ελέγχου από 01.01.2023 έως 31.12.2023

Α/Α Όνοματεπώνυμο Ιδιότητα

Συμμετοχή

στις

συνεδριάσεις

της

Επιτροπής

Ελέγχου

1 Γεώργιος Βαλέττας

Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητο

τρίτο πρόσωπο ως προς την Εταιρεία

23/23

2 Ελένη Γιαννίρη

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

(

μέλο

τη

Επιτροπή

Ελέγχου από 12/01/2024

)

0/23

3 Νικόλαος Γεωργιάδης

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

(

μέλο

τη

Επιτροπή

Ελέγχου από 27/12/2023

)

01/23

4 Κωνσταντίνος Γιαννίρης

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

(

μέλο

τη

Επιτροπή

Ελέγχου έω

27/12/2023

)

22/23

5 Γεώργιος Κολοβός

Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

(

μέλο

τη

Επιτροπή

Ελέγχου έω

12/01/2024

)

23/23

Σημείωση: Ο παρονομαστής του κλάσματος στον ανωτέρω πίνακα, αναφέρεται στο σύνολο των συνεδριάσεων της

Επιτροπής Ελέγχου εντός του 2023.

Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου

Η θεματολογία και τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου για το 2023 αναφέρονται συνοπτικά στον

παρακάτω πίνακα:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου έτους 2023

 Παρακολούθησε τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης και της λοιπής δημοσιοποιηθείσας πληροφόρησης.

 Επισκόπησε τις οικονομικές καταστάσεις (Ετήσιες και Εξαμηνιαίες) πριν την έγκρισή τους από το

Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με

την πληροφόρηση που έχει τεθεί, καθώ

και με τι

λογιστικέ

αρχέ

που εφαρμό

ει η Εταιρεία.

 Ήταν σε συνεχή επικοινωνία με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή για τα θέματα του υποχρεωτικού

ελέγχου και έλαβε υπόψη το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης ελέγχου την οποία υποβάλει

ο Ορκωτό

Ελεγκτή

Λογιστή

 Πραγματοποίησε συναντήσεις με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία

των μελών της Διοίκησης.

 Υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο προτάσεις σχετικά με το διορισμό των Ορκωτών Ελεγκτών

Λογιστών και την έγκριση της αμοιβής τους.

 Διασφάλισε την ανεξαρτησία του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και την αντικειμενικότητα και

αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας.

 Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού

ελέγχου πριν από την εφαρμογή του. Προέβη σε αξιολόγησή του και βεβαιώθηκε ότι το ετήσιο

πρόγραμμα υποχρεωτικού ελέγχου καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη

του

κύριου

τομεί

επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου τη

Εταιρεία

 Παρακολούθησε τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και εξαμηνιαίων ενοποιημένων

χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε

πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής, σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του

Κανονισμού ΕΕ αριθ. 537/2014.

 Ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο, υποβάλλοντας σχετική αναφορά, για τα θέματα που

προέκυψαν από τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου, επεξηγώντας τη συμβολή του υποχρεωτικού

ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή στην

ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα τη

χρηματοοικονομική

πληροφόρηση

 Εξέτασε την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθείται.

 Παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των

πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας αναφορικά αφενός με το σύστημα του

εσωτερικού ελέγχου, αφετέρου με την διασφάλιση της ποιότητας και την εκτίμηση και διαχείριση

κινδύνων.

 Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου κυρίως μέσω του

έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και της Μονάδας

Κανονιστική

Συμμόρφωση

 Μέσω των εκθέσεων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και της Μονάδας Κανονιστικής

Συμμόρφωσης επιβεβαίωσε την μη ύπαρξη περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων κατά τις

συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη ή τυχόν συναλλαγών που δεν έχουν πραγματοποιηθεί

με του

συνήθει

όρου

τη

αγορά

 Πραγματοποίησε αυτοαξιολόγηση και αξιολόγηση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, Μονάδας

Διαχείρισης Κινδύνων και της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης καθώς και των επικεφαλής των

μονάδων αυτών.

 Μέσω των τριμηνιαίων αναφορών της Επιτροπής Ελέγχου προς το Διοικητικό Συμβούλιο παρείχε

ενημέρωση για τις εργασίες που επιτελεί η Επιτροπή Ελέγχου και για τα αποτελέσματα των εσωτερικών

ελέγχων που διενεργούνται από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου.

 Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, την εύρυθμη λειτουργία της,

σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα για την επαγγελματική εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου, αλλά και

με το ισχύον νομικό πλαίσιο

(

ενδεικτικά Ν. 4706/2020, όπω

ισχύει

)

 Εξέτασε την ύπαρξη και το περιεχόμενο των διαδικασιών εκείνων, σύμφωνα με τις οποίες το

προσωπικό της Εταιρείας μπορεί, υπό εχεμύθεια, να εκφράσει τις ανησυχίες του για ενδεχόμενες

παρανομίες και παρατυπίες σε θέματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ή για άλλα ζητήματα που

άπτονται τη

λειτουργία

τη

επιχείρηση

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων

Η Εταιρεία έχει αναθέσει τις αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων

των άρθρων 11 και 12 του Ν. 4706/2020 σε μία επιτροπή σύμφωνα με την δυνατότητα που δίνει η

παράγραφος 2 του άρθρου 10 του Ν. 4706/2020, με την ονομασία «Επιτροπή Αποδοχών και

Υποψηφιοτήτων», εφεξής «Επιτροπή», στην οποία ανατέθηκαν όλες

οι αρμοδιότητες της Επιτροπής

Αποδοχών και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 2 του Ν. 4706/2020. Τα

μέλη και η θητεία των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχουν ως εξής:

Σύνθεση Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων

Α/Α Όνοματεπώνυμο Ιδιότητα Έναρξη θητείας Λήξη θητείας

1 Νικόλαος Γεωργιάδης

Πρόεδρος της

Επιτροπής Αποδοχών

και Υποψηφιοτήτων -

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

του Διοικητικού

Συμβουλίου της

Εταιρεία

01/07/2022 30/6/2025

2 Ελβίρα Καλπίνη

Μέλος της Επιτροπής

Αποδοχών και

Υποψηφιοτήτων - Μη

Εκτελεστικό Μέλος

του Διοικητικού

Συμβουλίου της

Εταιρεία

01/07/2022 30/6/2025

3 Γεώργιος Κολοβός

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

του Διοικητικού

Συμβουλίου της

Εταιρεία

01/07/2022 29/12/2023

4 Σμαραγδή Αθανασάκου

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

του Διοικητικού

Συμβουλίου της

Εταιρεία

29/12/2023 30/6/2025

Σκοπός της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων:

α) να διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών που

υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του Ν.

4548/2018.

β) να διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που

εμπίπτουν

στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018,

και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας

εσωτερικού ελέγχου.

γ) να εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,

παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό

Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική

συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.

δ) να εντοπίζει και να προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της

ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον παρόντα

κανονισμό.

ε) να πραγματοποιεί την επιλογή

των υποψηφίων μελών, αφού λάβει υπόψη τους παράγοντες και τα

κριτήρια που έχουν καθοριστεί στην Πολιτική Καταλληλότητας Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εφεξής

«Πολιτική Καταλληλότητας» που διαθέτει η Εταιρεία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

στ) να συνδράμει στην παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας.

Μέλη και θητεία

 Τα μέλη της Επιτροπής επιλέγονται και διορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.

 Η Επιτροπή απαρτίζεται από τρία μέλη και ως Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται ανεξάρτητο μη

εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Όλα τα μέλη της Επιτροπής

είναι μη εκτελεστικά μέλη

Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ δύο (2) τουλάχιστον μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.

 Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι ανάλογη με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου.

Υποχρεώσεις και αρμοδιότητες

Είναι αρμόδια για τη σύνταξη της Πολιτικής Αποδοχών και για υποβολή προτάσεων και βελτιώσεων επί

της Πολιτικής.



Υποβάλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για τις αμοιβές:

 των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

 των μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών

Μελών,

 των Διευθυντικών Στελεχών και τέλος,

 της επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

 Η διάρκεια ισχύος της Πολιτικής δεν μπορεί να

υπερβαίνει τα τέσσερα έτη και εγκρίνεται από τη

Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.

 Προ της εγκρίσεως από τη Γενική Συνέλευση η Επιτροπή εισηγείται την έγκριση της Πολιτικής

Αποδοχών από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

 Κάθε έτος η Επιτροπή αξιολογεί αν η εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών συνεισφέρει στην

επιχειρηματική

στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας.

 Σε περίπτωση που η Πολιτική Αποδοχών χρήζει αναθεώρησης η Επιτροπή προσκομίζει για έγκριση

την αναθεωρημένη Πολιτική Αποδοχών στο Διοικητικό Συμβούλιο και στη συνέχεια για ψήφιση από

την Γενική Συνέλευση.

 Η Επιτροπή εισηγείται τα στελεχιακά επίπεδα της Εταιρείας που θα ενταχθούν

στην Πολιτική

Αποδοχών.

 Η Επιτροπή παρακολουθεί τις εξελίξεις στην αγορά και φροντίζει οι αποδοχές που εισηγείται να

παραμένουν σε επίπεδο που διασφαλίζει τη διακράτηση των στελεχών και την προσέλκυση νέων.

 Συντάσσει το περιεχόμενο της Ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών και εισηγείται την έγκρισή της από το

Διοικητικό Συμβούλιο.

Επιλογή Υποψήφιων

Μελών Διοικητικού Συμβουλίου

 Σε περίπτωση ανάγκης εκλογής ενός νέου μέλους στο Διοικητικό Συμβούλιο, αντικατάστασης

αυτού και ανανέωσης της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου., η Επιτροπή είναι

υπεύθυνη για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των υποψηφίων, ώστε να επιτυγχάνεται τόσο η

ατομική όσο και η συλλογική καταλληλότητα των μελών.



Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη για την ανάπτυξη πλάνου διαδοχής των μελών προκειμένου να

διασφαλίζεται η απρόσκοπτη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου μετά από αποχωρήσεις /

παραιτήσεις μελών. Το πλάνο διαδοχής εντάσσεται και αναπτύσσεται στην Πολιτική

Καταλληλόλητας της Εταιρείας.

 Ο εντοπισμός των υποψηφίων μελών Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται κυρίως ύστερα από

προτάσεις συγκεκριμένων

υποψηφίων από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη

του Διοικητικού Συμβουλίου τα οποία έχουν γνώση των αναγκών της Εταιρείας προτείνουν τον

υποψήφιο που θα καλύψει με τον καλύτερο δυνατό τρόπο τις ανάγκες αυτές. Η εν λόγω σύσταση

πραγματοποιείται γραπτώς προς την Επιτροπή μέσω επιστολής.

 Εξετάζει τα προσόντα και

την εμπειρία των υποψήφιων μελών και καλεί σε συνάντηση-συνέντευξη

με τα μέλη της Επιτροπή τις επικρατέστερες υποψηφιότητες.

 Πραγματοποιεί ενδελεχή έλεγχο των υποψηφίων για την ύπαρξη περιπτώσεων σύγκρουσης

συμφερόντων.

 Πραγματοποιεί έλεγχο για την τήρηση των εχέγγυων ήθους και φήμης βάσει των όσων ορίζονται

στο εδάφιο στ. 3 της Πολιτικής

Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που

εφαρμόζει η Εταιρεία.

 Πραγματοποιεί έρευνα σε λοιπές αναφερόμενες συστάσεις ώστε να βεβαιωθεί για τα προσόντα και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

το ήθος του υποψηφίου.

 Συνεδριάζει και αποφασίζει για το υποψήφιο μέλος που θα προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο της

Εταιρείας προς εκλογή.

 Σε περίπτωση ανανέωσης της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η Επιτροπή

επαναξιολογεί το σύνολο των μελών και εισηγείται για την ανανέωση ή μη της θητείας τους.



Εξετάζει σε ετήσια βάση την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας όπως αναφέρονται στο άρθρο

9 του Ν. 4706/2020 και ενημερώνει καταλλήλως το Διοικητικό Συμβούλιο.

Λειτουργία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων

 Συνέρχεται τακτικά και σε κάθε περίπτωση τουλάχιστον δύο (2) φορές το χρόνο, καθώς επίσης και

όποτε εκτάκτως αυτό απαιτείται.

 Ο Προέδρος

της Επιτροπής συγκαλεί τα μέλη της με πρόσκληση, η οποία γνωστοποιείται σε αυτά

πέντε (5) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν τη συνεδρίαση. Στην πρόσκληση αναφέρονται τα

θέματα της ημερήσιας διάταξης, η ημερομηνία, η ώρα και ο τόπος της συνεδρίασης της Επιτροπής.

Λοιπά θέματα της ημερησίας διάταξης που θα αποστέλλονται στα μέλη της

Επιτροπής σε διάστημα

μικρότερο των πέντε εργάσιμων ημερών πριν την προγραμματισμένη ημερομηνία συνεδρίασής της,

θα γίνονται αποδεκτά προς συζήτηση στην επικείμενη συνεδρίαση μόνο έπειτα από ομόφωνη

απόφαση των μελών της Επιτροπής. Τα σχετικά έγγραφα μπορούν να διακινούνται και μέσω

ηλεκτρονικού ταχυδρομείου.

 Η Επιτροπή δύναται να συνεδριάζει και χωρίς πρόσκληση, εφόσον

στη συνεδρίαση παρίστανται όλα

τα μέλη της και κανένα από αυτά δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων.

 Μέλος της Επιτροπής μπορεί να εκπροσωπείται στις συνεδριάσεις της με έγγραφη εξουσιοδότησή

του μόνο από άλλο μέλος της ίδιας Επιτροπής. Στην περίπτωση αυτή η Επιτροπή συνεδριάζει

εγκύρως, εφόσον δυο

τουλάχιστον από τα μέλη της παρίστανται αυτοπροσώπως και το τρίτο

εκπροσωπείται κατά τα ανωτέρω. Σε κάθε περίπτωση, στις συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετέχει

ή αντιπροσωπεύεται το σύνολο των μελών της.

 Η Επιτροπή μπορεί, με απόφαση του Προέδρου της, να συνεδριάζει μέσω τηλεοπτικής ή

τηλεφωνικής συνδιάσκεψης, εν όλω ή εν μέρει. Η

συμμετοχή μέλους της Επιτροπής σε συνεδρίαση

μέσω οπτικής ή ακουστικής σύνδεσης θα θεωρείται έγκυρη για το σκοπό αυτό. Ο Προέδρος μπορεί

επίσης να ζητά από την Επιτροπή να λαμβάνει αποφάσεις μέσω ανταλλαγής μηνυμάτων

ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, τηλεομοιοτυπιών ή επιστολών.

 Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη της Επιτροπής

ισοδυναμεί με απόφαση,

ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Τα πρακτικά βρίσκονται στη διάθεση όλων των μελών

της Επιτροπής και του Διοικητικού Συμβουλίου.

 Ο Γραμματέας της Επιτροπής ορίζεται από τον Πρόεδρό της.

 Η Επιτροπή συνεργάζεται στενά με την Διεύθυνση Προσωπικού της Εταιρείας.

 Ο Κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής

αναρτάται στην ιστοσελίδα της της Εταιρείας.

Κατά την διάρκεια του 2023 η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε έξι (6) φορές. Η

συμμετοχή στις συνεδριάσεις κάθε μέλους παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Συνεδριάσεις Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων από 01.01.2023 έως 31.12.2023

Α/Α Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα

Συμμετοχή στις

συνεδριάσεις της

Επιτροπής

Ελέγχου

1 Νικόλαος Γεωργιάδης

Πρόεδρος της Επιτροπής - Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου

6/6

2 Γεώργιος Κολοβός

Μέλος της Επιτροπής έως 29/12/2023-

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

ιοικητικού Συμβουλίου έω

12/01/2024

5/6

3 Ελβίρα Καλπίνη

Μέλος της Επιτροπής από την 01/07/2022

– Αντιπρόεδρος ΔΣ και Μη Εκτελεστικό

Μέλο

του Διοικητικού Συμβουλίου

6/6

4 Σμαραγδή Αθανασάκου

Μέλος της Επιτροπής από 29/12/2023-

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

ιοικητικού Συμβουλίου

1/6

Σημείωση: Ο παρονομαστής του κλάσματος στον ανωτέρω πίνακα, αναφέρεται στο σύνολο των συνεδριάσεων της

Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εντός του 2023.

Σημειώνεται ότι στις 29.12.2023 ο κύριος Κολοβός Γεώργιος αντικαστάθηκε στην Επιτροπή Αποδοχών

και Υποψηφιοτήτων από την κυρία Αθανασάκου Σμαραγδή.

Η θεματολογία και τα πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για το 2023

αναφέρονται συνοπτικά στον παρακάτω πίνακα:

Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και συνεδριάσεις

 Έγκριση ημερολογίου συνεδριάσεων μελών Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και

προϋπολογισμός εκπαίδευσης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Ανώτατων Διευθυντικών

στελεχών.

 Σύνταξη και έγκριση της έκθεσης αποδοχών μελών Διοικητικού Συμβουλίου και εισήγηση για

έγκριση αυτής από το Διοικητικό Συμβούλιο.

 Επαναξιολόγηση κριτηρίων ανεξαρτησίας και καταλληλότητας μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.

 Έλεγχος πλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας του Ν. 4706/2020 των Ανεξάρτητων Μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου.

 Εισήγηση στο Διοικητικού Συμβούλιο των αμοιβών των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου, των Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών μελών του, των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, του

Εσωτερικού Ελεγκτή και των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας.

Λοιπά διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα ή επιτροπές της Εταιρείας

Δεν υπάρχουν άλλα διαχειριστικά και εποπτικά όργανα.

Συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων

Ιδιαίτερα μεγάλη βαρύτητα δίνει το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Μέσω αυτού,

διασφαλίζει την προστασία των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας, την αξιοπιστία των οικονομικών

καταστάσεων, εκθέσεων

και αναφορών, την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων, καθώς και την

τήρηση των νόμων αλλά και των πολιτικών που εφαρμόζει η Εταιρεία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας στηρίζεται σε διαδικασίες και πολιτικές οι οποίες

αναφέρονται εκτενώς στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας. Αυτές αφορούν την παρακολούθηση των

αποκλίσεων από την εταιρική πολιτική, την ορθότητα και πληρότητα των οικονομικών καταστάσεων,

καθώς και το απόρρητο των οικονομικών και γενικότερα των εταιρικών δεδομένων.

Στο πλαίσιο αυτό,

το Διοικητικό Συμβούλιο, προβαίνει σε τακτικούς ελέγχους και επισκοπήσεις του

συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό:

 τον έλεγχο και την αξιολόγηση της στρατηγικής, τόσο σε επίπεδο Εταιρείας όσο και σε επίπεδο

επιμέρους διευθύνσεων, στα πλαίσια της έγκρισης του ετήσιου προϋπολογισμού της Εταιρείας.

 Τον εντοπισμό, την αξιολόγηση, την μέτρηση και

την διαχείριση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται

η Εταιρεία.

 την παρακολούθηση της χρηματοοικονομικής απόδοσης της Εταιρείας και της ανάλυσης, ερμηνείας

και επεξήγησης των αποκλίσεων από τον ετήσιο Προϋπολογισμό.

 την αξιολόγηση και βελτίωση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας ο οποίος αποτελεί και τη βάση

εφαρμογής του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.

Παράλληλα, με στόχο την διασφάλιση της ορθότητας και της ακρίβειας των οικονομικών δεδομένων βάσει

τον οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις, η Εταιρεία φροντίζει να αναπτύσσει τα κατάλληλα

συστήματα και δικλείδες ασφαλείας. Αυτά περιλαμβάνουν:

 Την χρήση εξειδικευμένων, λογιστικών και χρηματοοικονομικών προγραμμάτων και εφαρμογών, που

εξασφαλίζουν την έγκαιρη και ακριβή ενημέρωση

σχετικά με τα οικονομικά δεδομένα της Εταιρείας.

Την πρόσβαση στα συστήματα αυτά έχει περιορισμένος και εξουσιοδοτημένος αριθμός χρηστών.

 Την ανά τακτά διαστήματα επισκόπηση των λογιστικών πολιτικών και διαδικασιών και διασφάλιση

σχετικά με την πιστή εφαρμογή τους.

 Την ύπαρξη διαδικασιών κλεισίματος των οικονομικών καταστάσεων και ενημέρωσης των αρμόδιων

προσώπων σχετικά

με τις υποχρεώσεις της Εταιρείας που απορρέουν από την φορολογική, εργατική,

εμπορική και χρηματιστηριακή νομοθεσία.

 Την ύπαρξη και τήρηση πολιτικών για κάθε σημαντική εταιρική διαδικασία, όπως προμήθειες,

πωλήσεις, πληρωμές, εισπράξεις, απογραφές κτλ.

 Την πραγματοποίηση συμφωνιών και ελέγχων σε περιοδική βάση σχετικά με τα υπόλοιπα πελατών,

προμηθευτών, τραπεζών, ταμείου,

φόρων κτλ.

 Την παρακολούθηση και διασφάλιση ότι οι θυγατρικές του Ομίλου εφαρμόζουν τις ίδιες λογιστικές

πολιτικές και διαδικασίες με την μητρική.

 Την διασφάλιση της ορθότητας και ακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών, καθώς

και της έγκαιρης παραλαβής τους για σκοπούς κατάρτισης και δημοσίευσης των ενοποιημένων

οικονομικών εκθέσεων και καταστάσεων

 Την μηνιαία αξιολόγηση των αποκλίσεων ανάμεσα στα πραγματικά, συγκριτικά και προϋπολογισμένα

αποτελέσματα, με σκοπό την παροχή πληροφόρησης στη Διοίκηση σχετικά με την ύπαρξη έκτακτων

και ασυνήθιστων εξόδων και την πορεία των αποτελεσμάτων.

Για την επίτευξη και εφαρμογή των ανωτέρω, η Εταιρεία χρησιμοποιεί, διαφυλάσσει και συντηρεί

μηχανογραφικά και πληροφοριακά συστήματα προσαρμοσμένα στις ανάγκες της και στις σύγχρονες

απαιτήσεις οργάνωσης, διοίκησης και πληροφόρησης. Για την προστασία τόσο των συστημάτων αυτών,

όσο και των δεδομένων τους, η Εταιρεία εφαρμόζει ένα αυστηρό πλαίσιο ελέγχου με διαδικασίες οι

οποίες

αναφέρονται εκτενώς στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας. Ενδεικτικά αναφέρεται:

 Σε καθημερινή βάση, η υπηρεσία μηχανοργάνωσης προβαίνει στην δημιουργία αντιγράφων

ασφαλείας όλων των μηχανογραφικών αρχείων και προγραμμάτων του κεντρικού υπολογιστικού

συστήματος και των περιφερειακών υπολογιστών, διασφαλίζοντας το απόρρητο των επιχειρηματικών

δεδομένων και την ομαλή λειτουργία της επιχείρησης.

 Τα αντίγραφα ασφαλείας φυλάσσονται σε ειδικά διαμορφωμένο χώρο καλύπτοντας την περίπτωση

κλοπής

και φυσικής καταστροφής.

 Πρόσβαση στο χώρο του κεντρικού ηλεκτρονικού υπολογιστή έχουν μόνο εξουσιοδοτημένα άτομα από

την υπηρεσία μηχανοργάνωσης.

 Ανά τακτά χρονικά διαστήματα, η υπηρεσία μηχανοργάνωσης ελέγχει και εκτυπώνει τις παρεμβάσεις

/ μεταβολές στον κεντρικό ηλεκτρονικό υπολογιστή και ενημερώνει τον προϊστάμενο της υπηρεσίας

καθώς και τον εσωτερικό ελεγκτή.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

 Τόσο ο κεντρικός, όσο και οι περιφερειακοί ηλεκτρονικοί υπολογιστές, φυλάσσονται από εξωτερικές

απειλές με τη χρήση διάφορων σύγχρονων μεθόδων, όπως λογισμικό αντιιών (antivirus security),

προστασία του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail security) και τείχος ανάσχεσης πρόσβασης

(firewall).

Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης

Το 2023 ο Όμιλος κοινοποίησε το δεύτερο εταιρικό απολογισμό του για το 2022 θεσπίζοντας και

εφαρμόζοντας Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα Βιώσιμης Ανάπτυξης (GRI

Standards) με στόχο την ενδυνάμωση του κοινωνικού, περιβαλλοντικού και οικονομικού πλαισίου

λειτουργίας του. Ο Όμιλος επί σειρά ετών εφαρμόζει συγκεκριμένη στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης η

οποία χαρακτηρίζεται από

τις αρχές της ακεραιότητας, της προστασίας περιβάλλοντος, της ενίσχυσης της

τοπικής κοινωνίας και της προστασίας του ανθρώπινου δυναμικού που απασχολεί. Η δε μετάβαση από

το μοντέλο της γραμμικής οικονομίας σε κυκλική αποτέλεσε το εφαλτήριο δημιουργικής ανταπόκρισης σε

νέες ευκαιρίες και προκλήσεις.

Στη σελίδα 14 αναφέρονται συνοπτικά οι δράσεις του Ομίλου προς

το κοινωνικό σύνολο στο πλαίσιο της

κουλτούρας κοινωνικής ευθύνης.

Λειτουργώντας με διαφάνεια και ακεραιότητα

Λειτουργούμε με διαφάνεια και επιχειρηματική ακεραιότητα στο σύνολο των δραστηριοτήτων μας.

Ενεργώντας με σεβασμό στο περιβάλλον

Αξιολογούμε και διαχειριζόμαστε τους κινδύνους για το φυσικό περιβάλλον που ενδέχεται να προκύψουν

από τη δραστηριότητά μας.

Οι Εργαζόμενοι

είναι η μεγαλύτερη επένδυση μας

Συμβάλλουμε στην απασχόληση και δημιουργούμε αξία για τους ανθρώπους μας φροντίζοντας για την

υγεία, την ασφάλεια και την εξέλιξή τους με σεβασμό στα ανθρώπινα δικαιώματα, και λαμβάνοντας υπόψη

τη διαφορετικότητα και την παροχή ίσων ευκαιριών.

Συνεισφέροντας στην τοπική κοινωνία

Ανταποκρινόμαστε στις ανάγκες της τοπικής

κοινωνίας επιλέγοντας ανθρώπινο δυναμικό από την τοπική

κοινότητα και πάντα σύμφωνα με τις εφαρμοζόμενες πολιτικές της Εταιρείας.

Συνεισφέροντας στην κυκλική οικονομία

Η περιβαλλοντική πολιτική του Ομίλου αντιπροσωπεύει τη δέσμευση της Διοίκησης να λειτουργεί µε

απόλυτο σεβασμό στο περιβάλλον, ενώ προάγει την περιβαλλοντική συνείδηση και στοχεύει στην

προώθηση της περιβαλλοντικής υπευθυνότητας,

τόσο στο ανθρώπινο δυναμικό του όσο και στα

υπόλοιπα ενδιαφερόμενα μέρη του.

Ο Όμιλος, αναγνωρίζει τις υποχρεώσεις του απέναντι στο περιβάλλον και την ανάγκη συνεχούς βελτίωσης

των περιβαλλοντικών επιδόσεών του, έτσι ώστε να επιτυγχάνει μια ισορροπημένη οικονομική ανάπτυξη

σε αρμονία με την προστασία του περιβάλλοντος.

Η έκθεση βιώσιμης ανάπτυξης του

Ομίλου συντάχθηκε σύμφωνα με τα GRI – Standards (2016) καθώς

και τον Οδηγό Δημοσιοποίησης Πληροφορίων Environmental, Social, Governance (ESG) του

Χρηματιστηρίου Αθηνών (2021).

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Μη χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι

Το οικονομικό και κοινωνικό περιβάλλον στο οποίο δραστηριοποιείται ο Όμιλος χαρακτηρίζεται από

διάφορους μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους οι κυριότεροι εκ των οποίων είναι οι περιβαλλοντικοί και

οι κίνδυνοι για την ασφάλεια και την υγεία στην εργασία. Για το λόγο αυτό, ο Όμιλος έχει θεσπίσει

διαδικασίες για τον έλεγχο

και την αποτελεσματική διαχείριση αυτών. Οι κυριότεροι μη χρηματοοικονομικοί

κίνδυνοι και η αντιμετώπισή τους παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα:

Μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι

Α/Α

Περιγραφή

κινδύνου

Πιθανή επίδραση κινδύνου Κύριοι τρόποι αντιμετώπισης

1 Κλιματική αλλαγή

 Αρνητική επίδραση στο

κλίμα και το περιβάλλον.

 Αρνητική επίδραση στην

τοπική κοινωνία.

 Αρνητική επίδραση στη

φήμη του Ομίλου.

 Παρακολούθηση των τάσεων

και της σχετικής νομοθεσίας σε

Εθνικό και Ευρωπαϊκό επίπεδο.

 Σχέδιο επενδύσεων σε πάγιο

εξοπλισμό χαμηλής ενεργειακής

απόδοσης και μειωμένων

εκπομπών διοξειδίου του

άνθρακα.

 Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας

από εναλλακτικές πηγές.

Υγεία και ασφάλεια

στην εργασία

 Ατυχήματα και

τραυματισμοί

εργαζομένων.

 Αρνητική επίδραση στη

φήμη του Ομίλου.

 Συνεχής εκπαίδευση και

ενημέρωση του προσωπικού σε

θέματα υγείας και ασφάλειας

στην εργασία.

 Τακτικές συναντήσεις του

τεχνικού ασφαλείας με τους

προϊσταμένους της παραγωγής

για εξεύρεση λύσεων σε θέματα

υγείας και ασφάλειας.

 Εφαρμογή πιστοποιημένου

συστήματος διαχείρισης για την

υγεία και την ασφάλεια.

Καταπολέμηση

δωροδοκίας και

διαφθοράς

 Ενίσχυση της

πιθανότητας απάτης κατά

τις συναλλαγές της

Εταιρείας.

 Χρηματοδότηση

παράνομων

δραστηριοτήτων.

 Αρνητική επίδραση στη

φήμη του Ομίλου.

 Θέσπιση κώδικα

επιχειρηματικής ηθικής και

δεοντολογίας.

 Πολιτική και διαδικασία

διαχείρισης και διερεύνησης

αναφορών.

Τέλος, τα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης συζητιούνται κατά τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

έτσι ώστε να οριστούν οι προτεραιότητες και να τεθούν οι αντίστοιχοι στόχοι.

Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό μέρος της Ετήσιας

Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.

Ασπρόπυργος, 24 Απριλίου 2024

Ο Πρόεδρος του Δ.Σ

Παναγιώτης Σίμος-Καλδής

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

RSM Greece AE

Πατρόκλου 1 & Παραδείσου

15125 Μαρούσι

210 6717733

210 6726099

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή

Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. - ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ»

Έκθεση Ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων

Γνώμη

Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΕΛΑΣΤΡΟΝ

Α.Ε.Β.Ε. - ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται την εταιρική και ενοποιημένη

κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31

ης

Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις

αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της

χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που

περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής..

Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν

εύλογα, από

κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31

Δεκεμβρίου 2023, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την

ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί

από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Βάση γνώμης

Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί

στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα

της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων».

Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού

μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας

για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων

Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας

που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε

εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του

προαναφερόμενου

Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή

και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.

Σημαντικότερα θέματα ελέγχου

Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας

σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων

της ελεγχόμενης

χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του

ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης

μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.

Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε

μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν

αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Σημαντικότερα θέματα ελέγχου του Ομίλου και της

Εταιρείας

Αντιμετώπιση σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου

Αποθέματα (αποτίμηση)

Τα αποθέματα του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2023 και την

31 Δεκεμβρίου 2022, ανήλθαν στο ποσό των € 63.240 χιλ.

και € 50.429 χιλ. αντίστοιχα και αποτελούν περίπου το 34%

και 27% αντίστοιχα των συνολικών περιουσιακών στοιχείων.

Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες

ελεγκτικέ

διαδικασίε

Κατανοήσαμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που

έχουν σχεδιαστεί από τη Διοίκηση και σχετίζονται με

τη διαχείριση των αποθεμάτων , εξετάσαμε την

εφαρμογή τους κατά την παρακολούθηση της φυσικής

απογραφής σε συγκεκριμένους αποθηκευτικούς

χώρους και διενεργήσαμε δειγματοληπτικά

καταμετρήσεις αποθεμάτων.

Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη αξία

μεταξύ του κόστους κτήσεως ή παραγωγής τους και της

καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή

ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές

πώλησης των αποθεμάτων.

Διενεργήσαμε αναλυτικές διαδικασίες αναφορικά με

την κίνηση των αποθεμάτων, και συμφωνία

λογιστικού υπολοίπου με το αναλυτικό ισοζύγιο

αποθήκη

Ο Όμιλος δεν καλύπτει με πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου

(hedging) το βασικό απόθεμα λειτουργίας του με

αποτέλεσμα τυχόν αυξομείωση των τιμών των μετάλλων να

μπορεί να επηρεάσει αντίστοιχα τα αποτελέσματά του μέσω

υποτίμηση

ή υπερτίμηση

αποθεμάτων.

Εξετάσαμε δείγμα αποθεμάτων με σκοπό την

επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους

κτήσης τους σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και

ελέγξαμε τον ορθό επιμερισμό των εξόδων

παραγωγή

Αξιολογήσαμε, σε δειγματοληπτική βάση, την ορθή

αποτίμηση των αποθεμάτων συγκρίνοντας την

καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία κατά την ημερομηνία

αναφοράς με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων.

Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική

πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των

αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.15 και 9

των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

Εξετάσαμε το Ισοζύγιο αποθήκης για τον εντοπισμό

ακινήτων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων.

Επιβεβαιώσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα

των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.15 και 9 των

εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών

καταστάσεων.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Εμπορικές Απαιτήσεις (Ανακτησιμότητα)

Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου

2023 ανήλθαν σε € 33.345 χιλ. (€26.862 χιλ. την

31.12.2022). Στα παραπάνω υπόλοιπα περιλαμβάνεται

πρόβλεψη απομείωση ύψους € 3.853 χιλ. (€ 3.827 χιλ. την

31.12.2022).

Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες

διαδικασίε

Κατανοήσαμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που

έχουν σχεδιαστεί από τη Διοίκηση και σχετίζονται με

τις διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου και τη

χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες.

Η Διοίκηση προβαίνει στην εκτίμηση της απαιτούμενης

απομείωσης όπου κρίνεται ότι

συντρέχει περίπτωση.

Επιπρόσθετα, σύμφωνα με το

ΔΠΧΑ 9, προβαίνει σε

εκτίμηση της απαιτούμενης

πρόβλεψης για τις αναμενόμενες

και όχι για τις πραγματοποιηθείσες ζημίες πιστώσεων

(πιστωτικές

ζημιές). Η αξιολόγηση βασίζεται σε σημαντικές

κρίσεις

και εκτιμήσεις της Διοίκησης λαμβάνοντας υπόψη

μεταξύ άλλων τα χαρακτηριστικά του κλάδου, το

ιστορικό

εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, τις συνθήκες της αγοράς

καθώς και τις εξασφαλίσεις και

εγγυήσ

εις έναντι των

συγκεκριμένων απαιτήσεων.

Αξιολογήσαμε αν η μεθοδολογία για την εκτίμηση

του ανακτήσιμου ποσού, έχει εφαρμοστεί κατάλληλα

σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.

Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την

ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που

χρησιμοποίησε ο Όμιλος στο μοντέλο υπολογισμού

καθώς και την ενηλικίωση των υπολοίπων των

απαιτήσεων.

Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των

παραπάνω

εμπορικών απαιτήσεων και των

σημα

ντικών κρίσεων και

εκτιμήσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό του

ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση της

πρόβλεψης - απομείωσης των παραπάνω εμπορικών

απαιτήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.

Λάβαμε και αξιολογήσαμε λοιπά στοιχεία όπως τα

πρακτικά Διοικητικού Συμβουλίου και τις επιστολές

νομικών συμβούλων που υποστηρίζουν τις κρίσεις και

εκτιμήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη

ανακτησιμότητα των απαιτήσεων.

Αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των υπολοίπων

των απαιτήσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023,

συγκρίνοντας τα ποσά αυτά με μεταγενέστερες

εισπράξεις.

Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική

πολιτική και τις λοιπές πληροφορίες σχετικά με τον έλεγχο

απομείωσης των παραπάνω εμπορικών απαιτήσεων

περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.14, 2.16 και 8 των

εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα

των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.14, 2.16 και

8 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών

καταστάσεων.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Άλλες πληροφορίες

Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση

Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών

και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν

τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση

ελέγχου επί αυτών.

Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες

και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.

Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να

αναγνώσουμε τις

άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι

ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε

κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει,

καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι

υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε

υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.

Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων

οικονομικών καταστάσεων

Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη

παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών

καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες

τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση

των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που

οφείλεται

είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την

αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας

όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση

της

λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει

την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή

από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.

Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση

επί των εταιρικών και ενοποιημένων

οικονομικών καταστάσεων (συνέχεια)

Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας

χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.

Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων

Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά

πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές

καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε

λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά

διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται

σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως

αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει.

Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή

αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που

λαμβάνονται

με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε

επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων

(συνέχεια)

Επίσης:

 Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες

οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές

διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που

είναι επαρκή και

κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που

οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει

συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων

εσωτερικού ελέγχου.

 Κατανοούμε

τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό

ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της

αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.

 Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το

εύλογο

των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση.

 Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της

συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης

αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί

να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την

ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται

ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές

γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι

ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε

τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που

αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να

έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο

των εταιρικών και ενοποιημένων

οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και

ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που

επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.

 Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση

των οντοτήτων ή των

επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των

εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και

την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την

ελεγκτική μας γνώμη.

Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση

, το σχεδιαζόμενο εύρος και το

χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων

σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.

Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές

απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς

αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που

μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει

περίπτωση.

Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που

ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών

καταστάσεων της

ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων

1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου

Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού

Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των

διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:

α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του

Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η

οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.

β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις

ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου

152

του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023.

γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. -

ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση

Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.

2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου

Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη

Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του

κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

3. Παροχή μη ελεγκτικών

υπηρεσιών

Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το

άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

4. Διορισμός Ελεγκτή

Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 24 Ιουνίου 2021 απόφαση

της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων

. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει ανανεωθεί για συνολική

περίοδο δύο (2) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των

μετόχων.

5. Κανονισμός Λειτουργίας

Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του

άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς

Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. - ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ (εφεξής «Εταιρεία

ή/και Όμιλος»), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που

ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε

με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και

ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου

2023, σε μορφή XHTML «2138001KV6MII4TOA973_20231231_viewer.html», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο

XBRL «2138001KV6MII4TOA973-2023-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων

ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

Κανονιστικό πλαίσιο

Τα ψηφιακά

αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό

ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020,

όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του

Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).

Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:

- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.

- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής

Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος,

στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση

Ταμειακών Ροών, θα

πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF

(ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής

ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.

Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να

εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.

Ευθύνες της

Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση

Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών

καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις

απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού

ελέγχου

που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων

απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ευθύνες του Ελεγκτή

Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.

214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις

«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών

Ελεγκτών Λογιστών

επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες

εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την

14/02/2022 (εφεξής «Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF»), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι

εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που

καταρτίστηκαν από τη

Διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο

ESEF.

Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου

Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική

Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές

υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν.

4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.

Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις

Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000,

«Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Η εύλογη

διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου,

αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα

ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.

Συμπέρασμα

Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι

εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για

τη χρήση που έληξε την 31

Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML «2138001KV6MII4TOA973_20231231_viewer.html» καθώς και το

προβλεπόμενο αρχείο XBRL «2138001KV6MII4TOA973-2023-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των

προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών

επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του

Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.

Αθήνα, 26 Απριλίου 2024

Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής

Κωνσταντίνος Σταμέλος

Α.Μ. ΣΟΕΛ 26841

Για την RSM Greece ΑΕ (Α.Μ. 104)

Ανεξάρτητο μέλος της RSM

Πατρόκλου 1 & Παραδείσου, 151 25 Μαρούσι

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

(Ποσά σε €)

Σημ. 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 6 65.162.356,39 64.797.537,46 53.786.388,39 52.881.406,06

Επενδύσεις σε ακίνητα 6,7 0,08 1.473,76 0,08 1.473,76

Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6 71.166,44 80.546,39 71.166,44 80.546,39

Επενδύσεις σε συγγενείς, θυγατρικές και

κοινοπραξίες

2.4,

5.200.416,18 4.985.880,58 11.996.740,00 12.164.000,00

Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8 118.267,30 247.276,76 843.816,40 1.350.532,31

Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών

στοιχείων

70.552.206,39 70.112.714,95 66.698.111,31 66.477.958,52

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Αποθέματα 9 63.239.791,74 50.429.066,96 63.239.791,74 50.429.066,96

Πελάτες 8 33.344.920,03 26.861.802,41 33.405.189,70 26.862.497,49

Λοιπές απαιτήσεις 8 4.072.512,75 1.392.958,23 3.852.011,52 1.311.714,78

Επενδύσεις 10 950.389,21 412.920,01 950.389,21 412.920,01

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 12 13.489.544,77 39.459.255,28 13.221.669,01 39.121.666,45

Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών

στοιχείων

115.097.158,50 118.556.002,89 114.669.051,18 118.137.865,69

Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 185.649.364,89 188.668.717,84 181.367.162,49 184.615.824,21

ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ

Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα

στους μετόχους της μητρικής

Μετοχικό κεφάλαιο 13 18.410.839,00 18.410.839,00 18.410.839,00 18.410.839,00

Υπέρ το άρτιο 13 11.171.177,70 11.171.177,70 11.171.177,70 11.171.177,70

Ίδιες μετοχές 13 (284.897,53) 0,00 (284.897,53) 0,00

Λοιπά αποθεματικά 13 22.680.844,19 22.109.987,29 22.652.265,37 22.095.078,28

Αποτελέσματα εις νέον 13 30.268.047,97 35.576.460,51 28.427.042,60 34.084.260,06

Σύνολο καθαρής θέσης μετόχων Εταιρείας 82.246.011,33 87.268.464,50 80.376.427,14 85.761.355,04

Δικαιώματα μειοψηφίας 13 26.125,53 33.022,89 0,00 0,00

Σύνολο καθαρής θέσης 82.272.136,86 87.301.487,39 80.376.427,14 85.761.355,04

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις

Δάνεια 15 44.681.875,50 53.265.625,50 44.681.875,50 53.265.625,50

Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 17 492.790,70 485.433,73 492.790,70 481.890,80

Επιχορηγήσεις (έσοδα επόμενων χρήσεων) 27 3.137.717,96 3.361.864,87 2.276.220,41 2.460.821,71

Υποχρεώσεις μισθώσεων 28 802.667,44 946.841,46 531.006,47 661.232,42

Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 16 3.106.972,64 2.850.781,47 2.061.168,73 1.765.343,37

Προβλέψεις 114.000,00 114.000,00 72.000,00 72.000,00

Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 52.336.024,24 61.024.547,03 50.115.061,81 58.706.913,80

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις

Προμηθευτές 14 27.730.611,14 24.715.533,81 27.693.813,60 24.675.212,52

Λοιπές υποχρεώσεις 14 1.951.071,33 3.274.751,43 1.847.003,11 3.142.674,86

Υποχρεώσεις μισθώσεων 28 413.331,34 352.755,40 388.666,85 330.025,21

Παράγωγα 11 39.723,50 803.250,54 39.723,50 803.250,54

Βραχυπρόθεσμα δάνεια 15 20.906.466,48 11.196.392,24 20.906.466,48 11.196.392,24

Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 51.041.203,79 40.342.683,42 50.875.673,54 40.147.555,37

Σύνολο υποχρεώσεων 103.377.228,03 101.367.230,45 100.990.735,35 98.854.469,17

Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 185.649.364,89 188.668.717,84 181.367.162,49 184.615.824,21

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων

ΟΜΙΛΟΣ

ΕΤΑΙΡEΙΑ

(Ποσά σε €)

Σημ. 1.1 – 31.12.23 1.1 – 31.12.22 1.1 – 31.12.23 1.1 – 31.12.22

Πωλήσεις 19 182.943.985,95 180.983.937,60 181.993.177,10 179.790.603,21

Κόστος πωλήσεων 20 (166.805.234,30) (153.550.991,46) (166.437.435,23) (153.118.577,83)

Μικτά κέρδη / (ζημιές) 16.138.751,65 27.432.946,14 15.555.741,87 26.672.025,38

Άλλα έσοδα 20 2.521.312,12 5.141.850,76 2.625.219,84 5.698.965,05

Έξοδα διάθεσης 20 (14.526.036,44) (11.981.334,65) (14.526.036,44) (11.981.334,65)

Έξοδα διοίκησης 20 (3.308.661,03) (3.255.960,56) (3.039.202,62) (3.008.516,55)

Άλλα έξοδα 20 (351.035,86) (690.442,08) (232.237,25) (472.613,56)

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων και τόκων

(EBIT)

474.330,44 16.647.059,61 383.485,40 16.908.525,67

Χρηματοοικονομικά έσοδα 20 610.606,41 472.241,55 612.916,41 529.715,15

Χρηματοοικονομικό κόστος 20 (5.277.915,80) (3.366.864,67) (5.321.774,98) (3.344.465,12)

Επενδυτικά αποτελέσματα 10, 21 2.966.159,96 22.455,13 2.866.159,96 (376.194,87)

Έσοδα / (έξοδα) ενοποιούμενων με την

καθαρή θέση εταιριών

20 218.025,48 403.395,01 0,00 0,00

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (1.008.793,51) 14.178.286,63 (1.459.213,21) 13.717.580,83

Φόρος εισοδήματος 20 (293.559,82) (2.554.957,26) (213.545,89) (2.486.519,19)

Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (α) (1.302.353,33) 11.623.329,37 (1.672.759,10) 11.231.061,64

Αποδιδόμενα σε:

Μετόχους μητρικής (1.305.847,59) 11.618.470,35 (1.672.759,10) 11.231.061,64

Δικαιώματα μειοψηφίας 3.494,26 4.859,02 0,00 0,00

Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά

από φόρους (β)

20 288.228,23 (331.165,07) 291.718,09 (329.406,79)

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα /

έξοδα μετά από φόρους (α) + (β)

(1.014.125,10) 11.292.164,30 (1.381.041,01) 10.901.654,85

Αποδιδόμενα σε:

Μετόχους μητρικής (1.017.619,36) 11.287.305,28 (1.381.041,01) 10.901.654,85

Δικαιώματα μειοψηφίας 3.494,26 4.859,02 0,00 0,00

Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά

μετοχή (σε €)

22 (0,0710) 0,6311 (0,0910) 0,6100

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων,

χρηματοδοτικών, επενδυτικών

αποτελεσμάτων και συνολικών

αποσβέσεων

3.264.048,25 19.279.166,31 2.721.424,11 19.020.658,23

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων

(Α) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ

Αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής

Δικαιώματα

μειοψηφίας

Σύνολο Ιδίων

Κεφαλαίων

Ποσά σε €

Σημ.

Μετοχικό

Κεφάλαιο

Υπέρ το Άρτιο

Αποθεματικά &

Αποτελέσματα

εις νέον

Υπόλοιπα 31.12.2021 13 18.410.839,00 11.171.177,70 51.222.782,20 37.344,99 80.842.143,89

Καθαρό κέρδος / (ζημιά)

περιόδου που καταχωρήθηκε

συνολικά

13 0,00 0,00 11.618.470,35 4.859,02 11.623.329,37

Πώληση θυγατρικής

13,

0,00 0,00 0,00 (9.181,12) (9.181,12)

Διανομή κερδών χρήσης 2021

11,

0,00 0,00 (4.823.639,67) 0,00 (4.823.639,67)

Αποτέλεσμα αντιστάθμισης 13 0,00 0,00 (329.406,79) 0,00 (329.406,79)

Συναλλαγματικές διαφορές

ενοποίησης

13 0,00 0,00 (1.758,29) 0,00 (1.758,29)

Υπόλοιπα 31.12.2022 13 18.410.839,00 11.171.177,70 57.686.447,80 33.022,89 87.301.487,39

Καθαρό κέρδος / (ζημιά)

περιόδου που καταχωρήθηκε

συνολικά

13 0,00 0,00 (1.305.847,59) 3.494,26 (1.302.353,33)

Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου

θυγατρικών εταιρειών

13 0,00 0,00 0,00 (11.340,00) (11.340,00)

Διόρθ.δικαιωμ.μειοψηφίας

προηγ.χρήσεων

13 0,00 0,00 (946,95) 948,38 1,43

Αγορά ιδίων μετοχών 13 0,00 0,00 (284.897,53) 0,00 (284.897,53)

Διανομή κερδών χρήσης 2022

13,

0,00 0,00 (3.718.989,36) 0,00 (3.718.989,36)

Αναλογιστικά αποτελέσματα 13 0,00 0,00 (37.688,70) 0,00 (37.688,70)

Αποτέλεσμα αντιστάθμισης

11,

0,00 0,00 329.406,79 0,00 329.406,79

Συναλλαγματικές διαφορές

ενοποίησης

13 0,00 0,00 (3.489,83) 0,00 (3.489,83)

Υπόλοιπα 31.12.2023 13 18.410.839,00 11.171.177,70 52.663.994,63 26.125,53 82.272.136,86

(Β) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

Αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής

Σύνολο Ιδίων

Κεφαλαίων

Ποσά σε €

Σημ.

Μετοχικό

Κεφάλαιο

Υπέρ το Άρτιο

Αποθεματικά &

Αποτελέσματα

εις νέον

Υπόλοιπα 31.12.2021 13 18.410.839,00 11.171.177,70 50.101.323,17 79.683.339,87

Καθαρό κέρδος / (ζημιά) περιόδου που

καταχωρήθηκε συνολικά

13 0,00 0,00 11.231.061,64 11.231.061,64

Διανομή κερδών χρήσης 2021

13,

0,00 0,00 (4.823.639,67) (4.823.639,67)

Αποτέλεσμα αντιστάθμισης

11,

0,00 0,00 (329.406,80) (329.406,80)

Υπόλοιπα 31.12.2022 13 18.410.839,00 11.171.177,70 56.179.338,34 85.761.355,04

Καθαρό κέρδος / (ζημιά) περιόδου που

καταχωρήθηκε συνολικά

13 0,00 0,00 (1.672.759,10) (1.672.759,10)

Διανομή κερδών χρήσης 2022

13,

0,00 0,00 (3.718.989,36) (3.718.989,36)

Αποτέλεσμα αντιστάθμισης

11,

0,00 0,00 329.406,79 329.406,79

Aγορά ιδίων μετοχών 13 0,00 0,00 (284.897,53) (284.897,53)

Αναλογιστικά αποτελέσματα 13 0,00 0,00 (37.688,70) (37.688,70)

Υπόλοιπα 31.12.2023 13 18.410.839,00 11.171.177,70 50.794.410,44 80.376.427,14

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών

(Ποσά σε

€

)

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

1.1-31.12.2023 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2023 1.1-31.12.2022

Λειτουργικές δραστηριότητες

Κέρδη προ φόρων (1.008.793,51) 14.178.286,63 (1.459.213,21) 13.717.580,83

Πλέον / μείον προσαρμογές για :

Αποσβέσεις 3.013.874,69 2.750.044,02 2.522.540,01 2.199.452,33

Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (224.146,91) 0,00 (184.601,30) (87.319,77)

Προβλέψεις (40.961,87) 31.523,95 (37.418,94) 30.923,95

Απομειώσεις στοιχείων ενεργητικού 141.909,71 323.363,02 241.860,32 717.738,35

Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα κέρδη και ζημιές)

επενδυτικής δραστηριότητας

(3.542.816,80) (3.212.870,62) (3.324.791,32) (3.156.483,80)

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 5.277.915,80 3.366.864,67 5.321.774,98 3.344.465,12

Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές

λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται

με τις λειτουργικές δραστηριότητες

Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (12.810.724,78) (5.572.058,25) (12.810.724,78) (5.572.058,25)

Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (7.434.424,39) (1.341.499,81) (6.875.493,01) (883.019,82)

(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 1.537.111,00 529.524,82 1.715.360,80 642.323,46

Μείον :

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (4.887.841,56) (3.303.432,77) (4.931.700,74) (3.304.150,38)

Καταβεβλημένοι φόροι (1.867.752,10) (6.828.212,21) (1.849.591,30) (6.828.193,66)

Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές

δραστηριότητες (α)

(21.846.650,72) 921.533,45 (21.671.998,49) 821.258,36

Επενδυτικές δραστηριότητες

Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών

και λοιπών επενδύσεων

0,00 0,00 (450.000,00) (10.000,00)

Αγορά ιδίων μετοχών (284.897,53) 0,00 (284.897,53) 0,00

Μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιρειών 0,00 0,00 517.260,00 0,00

Εισπράξεις από πωλήσεις θυγατρικών, συγγενών &

κοινοπραξιών

0,00 1.583.417,98 0,00 1.583.417,98

Αγορά - Πώληση Χρεογράφων (337.924,80) 104.692,03 (337.924,80) 104.692,03

Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων

περιουσιακών στοιχείων

(3.262.290,23) (4.652.521,16) (3.273.860,25) (4.651.448,64)

Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων

παγίων

157.000,00 5.286.046,80 157.000,00 5.286.046,80

Τόκοι εισπραχθέντες 2.803.809,64 42,56 2.803.809,64 42,35

Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές

δραστηριότητες (β)

(924.302,92) 2.321.678,21 (868.612,94) 2.312.750,52

Χρηματοδοτικές δραστηριότητες

Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 93.600.000,00 109.325.000,00 93.600.000,00 109.325.000,00

Εξοφλήσεις δανείων (92.863.750,00) (94.530.375,00) (92.863.750,00) (94.530.375,00)

Εξοφλήσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης (407.661,08) (339.554,32) (384.484,56) (317.191,52

Μερίσματα Πληρωθέντα (3.527.345,79) (4.812.967,12) (3.711.151,45) (4.812.967,12)

Σύνολο εισροών / (εκροών) από

χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)

(3.198.756,87) 9.642.103,56 (3.359.386,01) 9.664.466,36

Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά

διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ)

(25.969.710,51) 12.885.315,22 (25.899.997,44) 12.798.475,24

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης

περιόδου

39.459.255,28 26.573.940,06 39.121.666,45 26.323.191,21

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης

περιόδου

13.489.544,77 39.459.255,28 13.221.669,01 39.121.666,45

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων

1. Γενικές πληροφορίες

Η εταιρεία «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε - ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» ιδρύθηκε το 1958 σαν Ε.Π.Ε. και το

1965 μετατράπηκε σε Α.Ε. Έχει την έδρα της στην Ελλάδα, στο Δήμο Ασπροπύργου (Λ. Αγ. Ιωάννου -

θέση Στεφάνη, τ.κ. 19300) και είναι εγγεγραμμένη στο Υπουργείο Ανάπτυξης, Γενική Γραμματεία

Εμπορίου, Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών και

Πίστεως, με Αριθμό Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών

7365/06/Β/86/32.

Κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η εισαγωγή, επεξεργασία και εμπορία χάλυβος, λαμαρινών,

ειδών σιδήρου, μετάλλων και συναφών ειδών.

Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών από το 1990.

Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρείας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών

διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή

λειτουργία της.

Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι http://www.elastron.gr.

Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023 έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας

στις 24 Απριλίου 2024.

2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος

Νέα πρότυπα , διερμηνείες και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων

Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής

εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα.

Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη

χρήση 2023, δεν έχουν επίδραση

στις (ενοποιημένες) οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν

υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και

υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2023.

2.1 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2023

ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια

Στις 18 Μαΐου 2017 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο,

μαζί με τις τροποποιήσεις που εκδόθηκαν στις 25 Ιουνίου 2020, αντικαθιστά το υφιστάμενο ΔΠΧΑ 4.

To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των

ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης

αποτίμησης

και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια.

Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό

κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση:

 αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση

επικαιροποιημένες παραδοχές,

 προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν

τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των

συμβάσεων και

 εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την

έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων.

Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου

2023. Το πρότυπο δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια (Τροποποίηση) – «Αρχική εφαρμογή ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 -

Συγκριτική πληροφόρηση»

Στις 9 Δεκεμβρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση

περιορισμένου σκοπού στις απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17, προκειμένου να εξομαλύνει τις

λογιστικές αναντιστοιχίες που προκύπτουν στη συγκριτική πληροφόρηση μεταξύ των υποχρεώσεων των

ασφαλιστικών συμβάσεων και των σχετικών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την

αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17, και ως εκ τούτου να βελτιώσει τη χρησιμότητα της συγκριτικής

πληροφόρησης για τους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επιτρέπει την παρουσίαση της

συγκριτικής πληροφόρησης σχετικά με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με τρόπο που είναι

πιο συνεπής με το ΔΠΧΑ 9.

Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου

2023. Το πρότυπο δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία.

ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος (Τροποποίηση) – «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με στοιχεία

ενεργητικού και υποχρεώσεων που προκύπτουν από μια συγκεκριμένη συναλλαγή»

Στις 7 Μαΐου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 12

με την οποία περιόρισε το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης αναγνώρισης σύμφωνα με την οποία οι

οντότητες σε συγκεκριμένες περιπτώσεις εξαιρούνταν από την υποχρέωση αναγνώρισης αναβαλλόμενου

φόρου κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείων ενεργητικού ή υποχρεώσεων. Η τροποποίηση

αποσαφηνίζει ότι η εν λόγω εξαίρεση δεν εφαρμόζεται πλέον σε συναλλαγές που κατά την αρχική

αναγνώριση έχουν ως αποτέλεσμα τη δημιουργία ισόποσων φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών

διαφορών, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης.

Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου

2023. Δεν έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.

ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων και Οδηγία Πρακτικής Εφαρμογής των

ΔΠΧΑ Νο 2: Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών (Τροποποιήσεις)

Στις 12 Φεβρουαρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο

ΔΛΠ 1 με την οποία διευκρίνισε ότι:

- Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην

παράγραφο 5 του ΔΛΠ 8.

- Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές. Οι λογιστικές

πολιτικές είναι σημαντικές όταν, μαζί με τις λοιπές πληροφορίες που περιλαμβάνουν οι οικονομικές

καταστάσεις, δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των

χρηματοοικονομικών καταστάσεων.

- Οι λογιστικές πολιτικές για μη

σημαντικές συναλλαγές θεωρούνται μη σημαντικές και δεν θα πρέπει

να γνωστοποιούνται. Οι λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, μπορεί να είναι σημαντικές ανάλογα με τη φύση

κάποιων συναλλαγών ακόμα και αν τα σχετικά ποσά είναι μη σημαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που

σχετίζονται με σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε σημαντικές στο σύνολό τους

- Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν οι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις

χρειάζονται προκειμένου να κατανοήσουν άλλη σημαντική πληροφόρηση των οικονομικών

καταστάσεων.

- Η πληροφόρηση για το πως η οικονομική οντότητα έχει εφαρμόσει μία λογιστική πολιτική είναι πιο

χρήσιμη στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την τυποποιημένη

πληροφορία ή τη σύνοψη των διατάξεων των ΔΠΧΑ.

- Στην περίπτωση που η οικονομική οντότητα επιλέξει να συμπεριλάβει μη σημαντική πληροφόρηση

για τις λογιστικές πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεμποδίζει τη σημαντική

πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές.

Επίσης, προστίθενται οδηγίες και επεξηγηματικά παραδείγματα στη δεύτερη Δήλωση Πρακτικής για να

βοηθήσουν στην εφαρμογή της έννοιας του ουσιώδους κατά τη διενέργεια κρίσεων στις γνωστοποιήσεις

λογιστικών πολιτικών.

Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η

Ιανουαρίου 2023.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη (Τροποποίηση) -

«Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων»

Στις 12 Φεβρουαρίου 2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο

ΔΛΠ 8 με την οποία:

- Όρισε τις λογιστικές εκτιμήσεις ως νομισματικά ποσά στις οικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε

αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους.

- Διευκρίνισε πως μία λογιστική πολιτική μπορεί να απαιτεί τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών

καταστάσεων να αποτιμώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δημιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση

αυτή η

οικονομική οντότητα αναπτύσσει μία λογιστική εκτίμηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιμήσεων

περιλαμβάνει τη χρήση κρίσεων και υποθέσεων.

- Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιμήσεων η οικονομική οντότητα χρησιμοποιεί τεχνικές

αποτίμησης και δεδομένα.

- Η οικονομική οντότητα μπορεί να απαιτηθεί να μεταβάλει τις λογιστικές εκτιμήσεις της. Το γεγονός

αυτό από τη φύση

του δεν σχετίζεται με τις προηγούμενες χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους.

Οι μεταβολές στα δεδομένα ή στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν μεταβολές στις λογιστικές

εκτιμήσεις εκτός αν σχετίζονται με διόρθωση λάθους.

Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου

2023.

ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (Τροποποίηση

) - «Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση – Μοντέλο

Κανόνων Δεύτερου Πυλώνα»

Τον Μάρτιο του 2022, ο ΟΟΣΑ δημοσίευσε την τεχνική καθοδήγηση σχετικά με τον παγκόσμιο ελάχιστο

φόρο 15% που συμφωνήθηκε ως ο δεύτερος «πυλώνας» ενός έργου για την αντιμετώπιση των

φορολογικών προκλήσεων που προκύπτουν από την ψηφιοποίηση της οικονομίας. Αυτή η καθοδήγηση

επεξεργάζεται την εφαρμογή και τη λειτουργία των Global Anti-Base Erosion Rules (GloBE) που

συμφωνήθηκαν και κυκλοφόρησαν τον Δεκέμβριο του 2021, οι οποίοι καθορίζουν ένα συντονισμένο

σύστημα που διασφαλίζει ότι οι πολυεθνικές επιχειρήσεις με έσοδα άνω των € 750 εκ. πληρώνουν φόρο

τουλάχιστον 15 % επί του εισοδήματος που προκύπτει σε καθεμία από τις δικαιοδοσίες στις οποίες

δραστηριοποιούνται.

Στις 23 Μαΐου 2023, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ

12 όσον αφορά τη Διεθνή Φορολογική Μεταρρύθμιση. Οι τροποποιήσεις προβλέπουν την εισαγωγή μιας

προσωρινής εξαίρεσης από την αναγνώριση και την γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με τις

αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που σχετίζονται με τους φόρους εισοδήματος

του δεύτερου πυλώνα του ΟΟΣΑ, καθώς και την παροχή γνωστοποιήσεων από τις επηρεαζόμενες

οντότητες σχετικά με την έκθεσή τους στους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από την νομοθεσία

του δεύτερου πυλώνα.

Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1

Ιανουαρίου 2023.

2.1 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν

εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.:

Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις

του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Κατάταξη υποχρεώσεων

σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες»

Στις 23 Ιανουαρίου 2020 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο

ΔΛΠ 1 αναφορικά με την κατάταξη των υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες. Η

τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης.

Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε

υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση

αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την

ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που

συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Στις 15 Ιουλίου 2020 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών

Προτύπων παράτεινε την ημερομηνία υποχρεωτικής εφαρμογής του προτύπου κατά ένα έτος

λαμβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις που επέφερε η πανδημία.

Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.

ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Παρουσίαση

Οικονομικών Καταστάσεων»: Μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις µε όρους συμμόρφωσης»

Στις 31 Οκτωβρίου 2022 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ

1 Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων αναφορικά με την κατάταξη των μακροχρόνιων υποχρεώσεων

όταν υπάρχουν όροι.

Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 διευκρινίζουν ότι οι όροι που πρέπει να τηρούνται μετά την ημερομηνία

αναφοράς δεν επηρεάζουν την κατάταξη του χρέους ως βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά την

ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις απαιτούν από μια οντότητα να γνωστοποιεί

πληροφορίες σχετικά με αυτούς του συμβατικούς όρους στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων.

Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.

ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) - «Μισθωτική υποχρέωση σε σύμβαση πώλησης και

επαναμίσθωσης»

Στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο

ΔΠΧΑ 16 αναφορικά με την μεταγενέστερη επιμέτρηση μισθωτικών υποχρεώσεων που προκύπτουν από

συμβάσεις πώλησης και επαναμίσθωσης όταν υφίστανται κυμαινόμενα μισθώματα που δεν εξαρτώνται

από ένα δείκτη ή επιτόκιο.

Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.

2.2 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν

εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.:

Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις

του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.

ΔΛΠ 7 Κατάσταση ταμειακών ροών και ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις

(Τροποποιήσεις) – «Χρηματοδοτικές συμφωνίες προμηθευτών»

Στις 25 Μαΐου 2023, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις τροποποιήσεις στο

ΔΛΠ 7 και στο ΔΠΧΑ 7 για να προσθέσει απαιτήσεις γνωστοποιήσεων και «οδηγούς» εντός των

υφιστάμενων απαιτήσεων γνωστοποιήσεων, με σκοπό οι οντότητες να παρέχουν ποιοτικές και ποσοτικές

πληροφορίες σχετικά με τις χρηματοδοτικές ρυθμίσεις προμηθευτών (reverse factoring).

Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος (Τροποποίηση) - «Έλλειψη

ανταλλαξιμότητας νομίσματος»

Στις 15 Αυγούστου 2023 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις με τις

οποίες:

- προσδιόρισε πότε ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα και πότε δεν είναι. Ένα νόμισμα είναι

ανταλλάξιμο όταν μια οικονομική οντότητα μπορεί να ανταλλάξει αυτό το νόμισμα με το άλλο νόμισμα

μέσω αγορών ή μηχανισμών ανταλλαγής που δημιουργούν εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις χωρίς

αδικαιολόγητη καθυστέρηση κατά την ημερομηνία επιμέτρησης και για συγκεκριμένο σκοπό

-προσδιόρισε τον τρόπο με τον οποίο μια οικονομική οντότητα καθορίζει τη συναλλαγματική ισοτιμία που

θα ισχύει όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι

ανταλλάξιμο κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, μια οικονομική οντότητα εκτιμά την άμεση

συναλλαγματική ισοτιμία ως την ισοτιμία που θα ίσχυε σε μια εύρυθμη συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων

στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης η οποία θα αντικατοπτρίζει πιστά τις οικονομικές συνθήκες

που επικρατούν

- προβλέπει την γνωστοποίηση πρόσθετων πληροφοριών όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο

συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο, η οικονομική οντότητα γνωστοποιεί πληροφορίες

που θα επέτρεπαν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων της να αξιολογήσουν πώς η έλλειψη

ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος επηρεάζει ή αναμένεται να επηρεάσει την οικονομική της απόδοση,

την οικονομική θέση και τις ταμειακές ροές.

Η τροποποίηση ισχύει για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2025.

2.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων

Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. και του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα

με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και τις διερμηνείες όπως έχουν

υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ως ημερομηνία μετάβασης του Ομίλου στα Δ.Π.Χ.Α. ορίστηκε η

Ιανουαρίου 2004 οπότε και συντάχθηκε ο Ισολογισμός Έναρξης.

Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές,

απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών

ενεργητικού και παθητικού και γνωστοποίηση των ενδεχόμενων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού

κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, καθώς

και τα παρουσιαζόμενα έσοδα

κατά τις υπό εξέταση περιόδους. Αν και οι συγκεκριμένες εκτιμήσεις είναι βασισμένες στις βέλτιστες

γνώσεις της Διοίκησης, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις

αυτές.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

2.4 Ενοποίηση

Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής

ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ και των λοιπών εταιριών του Ομίλου, οι οποίες είναι

οι ακόλουθες:

ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ

ΠΟΣΟΣΤΟ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ

ΚΟΣΤΟΣ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ

ΣΩΡΕΥΜΕΝΗ

ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ

ΕΩΣ

31.12.2022

ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ

01.01 -

31.12.2023

ΥΠΟΛΟΙΠΟ

ΣΥΜΜΕΤΟ-

ΧΗΣ

ΜΕΘΟΔ

ΟΣ

ΕΝΟΠΟΙ

ΗΣΗΣ

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΪΟΝΤΑ

ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ

Α.Ε.

Θεσσαλονίκη

Εμπόριο &

επεξεργασία

χαλυβουργικών

προϊόντων

100,00% 11.507.000,00 (3.788.650,00) (100.000,00) 7.618.350,00 Ολική

BALKAN

IRON

GROUP

S.R.L.

Βουκουρέστι

Ρουμανίας

Εμπόριο &

επεξεργασία

χαλυβουργικών

προϊόντων

33,33%

800.000,00 (350.000,00) 0,00 450.000,00

Καθαρή

Θέση

(Κοινοπραξία)

KALPINIS

SIMOS

BULGARIA

EOOD

Σόφια

Βουλγαρίας

Εμπόριο &

επεξεργασία

χαλυβουργικών

προϊόντων

100,00% 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Ολική

ΦΩΤΟΑΝΑΠ

ΤΥΞΗ Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

98,64% 162.750,00 0,00 0,00 162.750,00 Ολική

ΦΩΤΕΝΕΡΓΕ

ΙΑ Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

97,50% 69.030,00 0,00 0,00 69.030,00 Ολική

ΗΛΙΟΣΚΟΠΙ

Ο Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

97,50% 49.140,00 0,00 0,00 49.140,00 Ολική

ΦΩΤΟΚΥΨΕ

ΛΗ Α.Ε.

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

97,50% 53.820,00 0,00 0,00 53.820,00 Ολική

ΦΩΤΟΪΣΧΥΣ

Μ.ΕΠΕ

Ασπρόπυργος

Παραγωγή ηλ/κής

ενέργειας από Φ/Β

σταθμούς

100,00% 80.000,00 0,00 0,00 80.000,00 Ολική

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙ

Α ΘΡΑΚΗΣ

Α.Ε.

Ξάνθη

Παραγωγή

αγροτικών

προϊόντων από

θερμοκηπιακές

καλλιέργειες

49,09% 3.485.000,00 0,00 0,00 3.485.000,00

Καθαρή

Θέση

GAURA Ltd Κύπρος

Εταιρεία

Συμμετοχών

100,00% 8.650,00 0,00 0,00 8.650,00 Ολική

ΕΛΑΣΤΡΟΝ

ΛΟΤΖΙΣΤΙΚΣ

ΜΟΝΟΠΡΟΣ

ΩΠΗ ΙΚΕ

Θεσσαλονίκη

Υπηρεσίες

μεταφοράς και

διαχείρισης

εφοδιασμού

(logistics)

100,00% 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Ολική

Σύνολο 16.235.390,00 (4.138.650,00) (100.000,00) 11.996.740,00

Στη χρήση 2023 πραγματοποιήθηκε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στη θυγατρική «ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ

ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» κατά € 450.000,00 και μείωση μετοχικού κεφαλαίου στις

θυγατρικές εταιρείες (Φ-Β) κατά € 528.600,00 εκ των οποίων € 517.260,00 αφορούν συμμετοχή

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΑΕΒΕ και € 11.340,00 συμμετοχή μειοψηφίας, με επιστροφή κεφαλαίου στους μέτοχους.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Οι επενδύσεις σε συγγενείς, θυγατρικές και κοινοπραξίες, (περιλαμβάνεται η διενεργηθείσα απομείωση)

αναλύονται ως εξής.

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Ποσά σε € 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

KALPINIS SIMOS BULGARIA EOOD 0,00 0,00 10.000,00 10.000,00

ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ

ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.

0,00 0,00

7.618.350,00

7.268.350,00

GAURA LIMITED (Κύπρος) 0,00 0,00

8.650,00

ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΩΝ 0,00 0,00 414.740,00 932.000,00

BALKAN IRON GROUP S.R.L. 283.038,19 280.365,40 450.000,00 450.000,00

ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. 4.917.378,00 4.705.515,18

3.485.000,00

ΕΛΑΣΤΡΟΝ ΛΟΤΖΙΣΤΙΚΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ

ΙΚΕ

0,00 0,00

10.000,00

Σύνολο 5.200.416,20 4.985.880,58 11.996.740,00 12.164.000,00

Ενδοομιλικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιούμενα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των

εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιούμενες ζημιές επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η

συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου.

Κατά την εξαγορά μιας επιχείρησης αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους τα στοιχεία του ενεργητικού και

του παθητικού, καθώς

και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία εξαγοράς.

Το κόστος της εξαγοράς, κατά το ποσό που υπερβαίνει την εύλογη αξία του εξαγοραζόμενου καθαρού

ενεργητικού (ενεργητικό – παθητικό – ενδεχόμενες υποχρεώσεις), καταχωρείται ως υπεραξία στη χρήση

κατά την οποία έγινε η εξαγορά.

Στην περίπτωση που το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο της ανωτέρω εύλογης αξίας, αυτή η διαφορά

καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσης εντός της οποίας έγινε η εξαγορά. Τα δικαιώματα της

μειοψηφίας καταχωρούνται κατά την αναλογία τους επί της εύλογης αξίας. Σε επόμενες χρήσεις, τυχόν

ζημίες μερίζονται στη μειοψηφία κατ’ αναλογία, επιπλέον των

δικαιωμάτων μειοψηφίας.

Τα αποτελέσματα των εξαγοραζόμενων ή πωλούμενων θυγατρικών εντός της χρήσεως, περιλαμβάνονται

στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως από ή έως την ημερομηνία εξαγοράς ή πώλησης,

αντίστοιχα. Οι λογιστικές αρχές των εταιρειών του Ομίλου έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες

με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον όμιλο. Στις εταιρικές

οικονομικές καταστάσεις της «ΕΛΑΣΤΡΟΝ

Α.Ε.Β.Ε.», η συμμετοχή στις ανωτέρω εταιρείες αποτιμάται στην αξία κτήσεως, μείον τυχόν πρόβλεψη για

απομείωση της αξίας τους.

α) Η εταιρεία ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. της οποίας η

Εταιρεία μας κατέχει ποσοστό 100% του μετοχικού της κεφαλαίου, έχει την έδρα της

στη ΒΙ.ΠΕ. Σίνδου

στην Θεσσαλονίκη και τα τελευταία χρόνια δεν έχει δραστηριότητα. Μοναδικό σημαντικό περιουσιακό

στοιχεία της εν λόγω εταιρείας είναι ένα σύγχρονο ακίνητο με βιομηχανικούς και αποθηκευτικούς χώρους

19 χιλ. τ.μ. σε οικόπεδο 32 στρεμμάτων. Η Διοίκηση της Εταιρείας διενέργησε έλεγχο απομείωσης και

εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό είναι

η εύλογη αξία του. Σημειώνουμε ότι η ζητούμενη τιμή για την πώληση

του ακινήτου καθώς και η εμπορική του αξία είναι υψηλότερες της λογιστικής του αξίας. Η Διοίκηση της

Εταιρείας εκτιμά ότι η ζητούμενη τιμή για την πώληση του εν λόγω ακινήτου θα επιτευχθεί.

β) Το ποσοστό της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α

.Ε.Β.Ε. στην κοινοπραξία «BALKAN IRON GROUP SRL» με έδρα το

Βουκουρέστι Ρουμανίας είναι 33,33%. Η εν λόγω εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα και το μοναδικό

περιουσιακό της στοιχείο είναι δυο οικόπεδα συνολικής επιφάνειας 69 στρεμμάτων στην βιομηχανική

περιοχή του Βουκουρεστίου σημαντικής εμπορικής αξίας. Η Διοίκηση της Εταιρείας κατόπιν σχετικού

ελέγχου απομείωσης εκτιμά ότι το ανακτήσιμο

ποσό είναι η εύλογη αξία του. Ο μέτοχος του 66,67% της

εταιρείας διαπραγματεύεται την πώληση του ακινήτου σε τίμημα υψηλότερο της λογιστικής του αξίας.

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες για τη συγγενής

επιχείρηση, τα ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., με ποσοστό συμμετοχής 49,09%.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

31.12.2023 31.12.2022

Κατάσταση Οικονομικής Θέσης

Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 15.364.354,81 9.889.771,50

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 3.911.883,74 3.552.810,07

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 6.564.887,04 2.467.120,18

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.980.144,50 1.676.653,01

Καθαρή θέση 9.731.207,01 9.298.808,38

Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων

Πωλήσεις 8.794.140,30 9.424.037,52

Μικτά κέρδη 1.880.963,96 2.254.911,37

Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων

και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA)

1.969.557,28 2.308.569,60

Κέρδη / (ζημίες) πριν από φόρους 440.441,75 1.012.830,93

Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους 431.580,41 881.552,76

Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους 431.580,41 881.552,76

Ποσοστό Ομίλου στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) 211.862,82 432.754,25

2.5 Συναλλαγματικές μετατροπές

Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς του Ομίλου είναι το ευρώ (€) και κατά συνέπεια οι οικονομικές

καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε ευρώ βάσει των

ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο

νόμισμα κατά την ημερομηνία

σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να

αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας σύνταξης. Τα κέρδη και οι ζημιές που

προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.

Το νόμισμα λειτουργίας των θυγατρικών εταιρειών του εξωτερικού είναι το επίσημο νόμισμα της

αντίστοιχης χώρας στην οποία δραστηριοποιείται η εκάστοτε θυγατρική. Για

τις θυγατρικές εξωτερικού

όπου το νόμισμα της χώρας που δραστηριοποιούνται δεν είναι το ευρώ, όλα τα στοιχεία Ισολογισμού των

θυγατρικών αυτών, κατά την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, μετατρέπονται σε ευρώ με βάση

την τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία της ημερομηνίας ισολογισμού, ενώ τα έσοδα και τα έξοδα με την

μέση συναλλαγματική ισοτιμία που

προέκυψε κατά την διάρκεια της περιόδου πληροφόρησης. Η

σωρευμένη διαφορά που προκύπτει από την ανωτέρω μετατροπή καταχωρείται απ’ ευθείας στα ίδια

κεφάλαια έως την πώληση, διαγραφή ή αποαναγνώριση κάποιας θυγατρικής, οπότε και μεταφέρεται στα

αποτελέσματα χρήσης.

2.6 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις

α) Θυγατρικές εταιρείες

Θυγατρικές είναι οι εταιρείες πάνω στις οποίες

ασκείται έλεγχος από την μητρική Εταιρεία. Οι θυγατρικές

εταιρείες ενοποιούνται πλήρως με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης κατά την ημερομηνία απόκτησης

του ελέγχου, ενώ παύουν να ενοποιούνται κατά την ημερομηνία που ο έλεγχος σταματάει να υφίσταται.

Τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου, οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του

Ομίλου καθώς και τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη απαλείφονται πλήρως στις ενοποιημένες οικονομικές

καταστάσεις. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καταρτίζονται χρησιμοποιώντας τις ίδιες

λογιστικές αρχές, ενώ όπου κρίνεται σκόπιμο γίνονται οι απαραίτητες τροποποιήσεις. Οι επενδύσεις σε

θυγατρικές καταχωρούνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν απομείωση.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

(β) Συνδεδεμένες – Συγγενείς εταιρείες

Συνδεδεμένες είναι οι εταιρείες πάνω στις οποίες η μητρική ασκεί ουσιώδη επιρροή αλλά όχι έλεγχο και

οι οποίες δεν θεωρούνται ούτε θυγατρικές ούτε κοινοπραξίες. Γενικά η κατοχή μεταξύ 20% και 50% των

δικαιωμάτων ψήφου, υποδεικνύει την ύπαρξη ουσιώδους επιρροής. Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες

εταιρείες λογιστικοποιούνται με την

μέθοδο της καθαρής θέσης και καταχωρούνται αρχικά στο κόστος

κτήσης.

(γ) Κοινοπραξίες (Οντότητες υπό κοινό έλεγχο)

Η οντότητα υπό κοινό έλεγχο είναι μια κοινοπραξία που περιλαμβάνει την ίδρυση μιας εταιρείας στην

οποία ο κάθε κοινοπρακτών λαμβάνει ένα μερίδιο. Λειτουργεί όπως όλες οι άλλες οντότητες εκτός του ότι

υπάρχει συμβατικός διακανονισμός

μεταξύ των κοινοπρακτούντων που καθορίζει τον από κοινού έλεγχο

των οικονομικών δραστηριοτήτων της οντότητας αυτής. Από 01.01.2013 η Εταιρεία ενοποιεί το μερίδιο

της σε κοινοπραξίες χρησιμοποιώντας την μέθοδο της καθαρής θέσης.

2.7 Ενσώματα Περιουσιακά Στοιχεία

Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις

αξίες κτήσης τους (ιστορικό κόστος),

μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και την τυχόν απομείωση τους. Η

αξία κτήσεως των οικοπέδων και των κτιρίων / κτιριακών εγκαταστάσεων προσδιορίστηκε κατά την

ημερομηνία μετάβασης στην τρέχουσα αξία. Ο Όμιλος ανέθεσε την εκτίμηση των ακινήτων του σε

ανεξάρτητο εκτιμητή με σκοπό την αποτύπωση αυτών στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία

μετάβασης

. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των

στοιχείων. Μεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις καταχωρούνται σε επαύξηση του κόστους των

σχετικών παγίων εφόσον προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή ή την παραγωγική δυναμικότητα του παγίου

ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα

της

χρήσης που πραγματοποιούνται.

Οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων (πλην των οικοπέδων, τα οποία δεν αποσβένονται)

υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους. Η ωφέλιμη ζωή επανεξετάζεται σε

ετήσια βάση.

Η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις αναφορικά με τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων παγίων οι οποίες

αντιπροσωπεύουν την

αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του Ενεργητικού και υπόκεινται σε

περιοδική επανεξέταση. Η Διοίκηση στη χρήση 2019 προέβη σε επανεξέταση και επικαιροποίηση της

ωφέλιμης ζωής των ενσώματων πάγιων στοιχείων.

Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, κατά κατηγορία παγίου, έχει ως εξής:

Κατηγορία Παγίου Ωφέλιμη Ζωή

Κτίρια – Κτιριακές Εγκαταστάσεις κλπ. 25 - 50 έτη

Μηχανολογικός Εξοπλισμός κλπ. 10 - 33 έτη

Μεταφορικά Μέσα 6 - 20 έτη

Λοιπό

οπλισμό

3 - 20 έτη

Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές

(απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου

περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους

αντίστοιχους λογαριασμούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα

σχετικά κέρδη ή

ζημιές καταχωρούνται στα αποτελέσματα της χρήσης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία

Στα άυλα στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται λογισμικά προγράμματα που αποτιμώνται στο

κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη

διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών έως δέκα (10) έτη. Οι δαπάνες που απαιτούνται για τη

διατήρηση του λογισμικού καταχωρούνται ως έξοδα

όταν πραγματοποιούνται. Οι δαπάνες που

πραγματοποιούνται για την ανάπτυξη συγκεκριμένων λογισμικών που ελέγχονται από τον Όμιλο (in –

house developments), καταχωρούνται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία όταν ισχύουν οι εξής προϋποθέσεις:

α) δημιουργείται ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο, β) πιθανολογείται ότι το δημιουργούμενο

περιουσιακό στοιχείο θα αποφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη και γ) το κόστος ανάπτυξης μπορεί

να

προσδιοριστεί αξιόπιστα. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν αμοιβές προσωπικού και αναλογία γενικών

εξόδων. Σε περίπτωση αντικατάστασης λογισμικού από νέο πρόγραμμα, εφόσον το παλαιό δε

χρησιμοποιείται, διαγράφεται από το Μητρώο Παγίων και η αναπόσβεστη αξία του επιβαρύνει τα

αποτελέσματα χρήσης. Σε περίπτωση αναβάθμισης λογισμικού, το εν λόγω κόστος προστίθεται στην αξία

κτήσης

και υπολογίζονται αποσβέσεις στη νέα αξία κτήσης. Η ωφέλιμη ζωή επανεξετάζεται σε ετήσια

βάση.

2.9 Επενδύσεις σε ακίνητα

Επενδύσεις σε ακίνητα είναι ακίνητα (εδαφικές εκτάσεις ή κτίρια ή μέρος ενός κτιρίου ή αμφότερα) που

κατέχονται (από τον ιδιοκτήτη ή από τον μισθωτή με χρηματοδοτική μίσθωση) με σκοπό να αποφέρουν

ενοίκια

ή αύξηση της αξίας τους ή αμφότερα και όχι για:

 Να χρησιμοποιηθούν στην παραγωγή (εργοστάσια) ή προμήθεια αγαθών (αποθήκες) ή για

διοικητικούς σκοπούς (κτίρια γραφείων).

 Να πωληθούν κατά την συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης.

Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμούνται σύμφωνα με την μέθοδο του κόστους κτήσης (όπως

ακριβώς και

τα λειτουργικά ακίνητα) και εμφανίζονται στον ισολογισμό στο κόστος κτήσης μειωμένα με τις σωρευμένες

αποσβέσεις και τις σωρευμένες ζημιές απομείωσης.

2.10 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα για πώληση και διακοπείσες

δραστηριότητες

Λογιστική αντιμετώπιση των περιουσιακών στοιχείων πoυ κατέχονται για πώληση και παρουσίαση και

γνωστοποίηση των διακοπεισών εκμεταλλεύσεων:

Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση κατατάσσονται ως κατεχόμενα

για πώληση, εφόσον η αναπόσβεστη αξία τους θα ανακτηθεί από την πώληση και όχι από τη

συνεχιζόμενη χρήση τους. Αυτή η προϋπόθεση θεωρείται ότι ισχύει μόνο όταν η πώληση είναι πολύ

πιθανή και το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο

για άμεση πώληση στην κατάσταση που βρίσκεται. Η

Διοίκηση πρέπει να επιθυμεί την πώληση η οποία αναμένεται να πραγματοποιηθεί είτε βάσει του

οριζόμενου από συμβατική δέσμευση χρόνου, είτε εντός ενός έτους από την καταχώρηση.

α) τα περιουσιακά στοιχεία που πληρούν τα κριτήρια κατάταξης ως κατεχόμενα για πώληση αποτιμώνται

στην χαμηλότερη

αξία μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας μειωμένης κατά το κόστος

πωλήσεων, καθώς επίσης να παύσει η απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων αυτών, και

β) τα περιουσιακά στοιχεία που πληρούν τα κριτήρια κατάταξης ως κατεχόμενα για πώληση

παρουσιάζονται διακεκριμένα στον πίνακα του ισολογισμού και τα αποτελέσματα διακοπεισών

εκμεταλλεύσεων παρουσιάζονται διακεκριμένα

στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Μία διακοπείσα δραστηριότητα αποτελεί συστατικό μέρος μιας οικονομικής οντότητας που έχει είτε

διατεθεί είτε καταταχθεί ως κατεχόμενη προς πώληση και:

α) αντιπροσωπεύει ένα ξεχωριστό μεγάλο τμήμα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων ή μία γεωγραφική

περιοχή εκμεταλλεύσεων,

β) αποτελεί μέρος ενός ενιαίου, συντονισμένου προγράμματος εκποίησης ενός μεγάλου τμήματος

δραστηριοτήτων

ή μιας γεωγραφικής περιοχής εκμεταλλεύσεων ή

γ) είναι θυγατρική που αποκτήθηκε αποκλειστικά με προοπτική να επαναπωληθεί

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

2.11 Έλεγχος απομείωσης ενσώματων και άυλων στοιχείων

Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν

υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία

μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης (τιμή πώλησης μειωμένη με τα έξοδα πώλησης) και της

αξίας χρήσης.

Η ζημιά λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται όταν η λογιστική αξία των

στοιχείων αυτών ή της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό

τους.

2.12 Πληροφόρηση κατά τομέα

Η Διοίκηση υιοθετεί την προσέγγιση της παρουσίασης των πληροφοριών για τους τομείς, με

βάση τον

τρόπο που παρουσιάζονται εσωτερικά στον λαμβάνοντα τις αποφάσεις για την κατανομή των πόρων και

τον έλεγχο της αποτελεσματικότητας των λειτουργιών της επιχείρησης. Οι τομείς αποτελούν συστατικά

μιας οικονομικής οντότητας που εξετάζονται τακτικά από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο / Διοικητικό

Συμβούλιο της οικονομικής οντότητας και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση

αυτή την

εσωτερική κατηγοριοποίηση.

Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να

παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από

εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην

οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε

διαφορετικούς κινδύνους και

αποδόσεις από άλλες περιοχές.

2.13 Κόστος Δανεισμού

Τα κόστη αναδοχής, τα νομικά και τα λοιπά άμεσα κόστη που πραγματοποιούνται, σχετικά με την έκδοση

δανείων, αναμορφώνουν το ποσό των δανείων και καταχωρούνται στα αποτελέσματα με βάση τη μέθοδο

του πραγματικού επιτοκίου κατά τη διάρκεια της σύμβασης του δανείου.

Τα κόστη δανεισμού

καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους. Το κόστος δανεισμού κατά το μέρος

που αναλογεί στην κατασκευαστική περίοδο των ενσωμάτων παγίων αναγνωρίζεται σε επαύξηση της

αξίας τους.

2.14 Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία (μέσα)

Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο

ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια

χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια

άλλη επιχείρηση.

Αρχική Αναγνώριση

Ο Όμιλος επιμετρά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και τις υποχρεώσεις κατά την αρχική

αναγνώριση στην εύλογη αξία πλέον/μείον τα κόστη συναλλαγής που συνδέονται με την απόκτηση των

χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ή την έκδοση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων,

αντίστοιχα. Ο

Όμιλος αναγνωρίζει αρχικά τις εμπορικές απαιτήσεις όπου δεν περιλαμβάνεται σημαντικό

σκέλος χρηματοδότησης στη τιμή συναλλαγής τους.

Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο της

οικονομικής οντότητας σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και

των συμβατικών ταμειακών ροών τους.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ο Όμιλος έχει ένα επιχειρηματικό μοντέλο εντός του οποίου διαχειρίζεται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία

ενεργητικού, το οποίο αντανακλά τον τρόπο που τα διαχειρίζεται προκειμένου να παράγει ταμειακές ροές.

Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο

αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά

να

προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί

του αρχικού κεφαλαίου. Η αξιολόγηση αυτή αναφέρεται ως SPPI test και εξετάζεται σε επίπεδο

χρηματοοικονομικού στοιχείου. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν

από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών

στοιχείων ή

και από τα δύο. Ο Όμιλος επαναξιολογεί το επιχειρηματικό μοντέλο σε κάθε περίοδο

αναφοράς ώστε να προσδιορίσει εάν το επιχειρηματικό μοντέλο άλλαξε σε σχέση με την προηγούμενη

περίοδο αναφοράς. Για τις τρέχουσες περιόδους αναφοράς της τρέχουσας χρήσης, ο Όμιλος δεν εντόπισε

κάποια αλλαγή στο επιχειρηματικό του μοντέλο.

Μεταγενέστερη επιμέτρηση

Τα

χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται σε μία από τις κατωτέρω τρείς κατηγορίες, το

οποίο και καθορίζει την μεταγενέστερη επιμέτρηση τους:

 στo αποσβέσιμο κόστος

 στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων και

 στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράτε στο αποσβέσιμο κόστος (amortised cost) όταν

ισχύουν και

οι δύο ακόλουθες συνθήκες:

 το περιουσιακό στοιχείο κατέχεται με σκοπό τη διακράτηση του και την είσπραξη των συμβατικών

ταμειακών ροών που ενσωματώνει και

 οι συμβατικοί όροι του περιουσιακού στοιχείου οδηγούν, σε συγκεκριμένες ημερομηνίες, σε

ταμειακές ροές που είναι αποκλειστικά και μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του

υπολοίπου του

κεφαλαίου.

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράτε στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών

εισοδημάτων όταν ισχύουν και οι δύο ακόλουθες συνθήκες:

 το περιουσιακό στοιχείο κατέχεται με σκοπό τόσο την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών

που ενσωματώνει όσο και την πώληση του και

 οι συμβατικοί όροι του περιουσιακού στοιχείου

οδηγούν, σε συγκεκριμένες ημερομηνίες, σε

ταμειακές ροές που είναι αποκλειστικά και μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του

υπολοίπου του κεφαλαίου.

Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

όταν δεν ταξινομείται στις δύο προηγούμενες κατηγορίες. Ωστόσο, κατά την αρχική αναγνώριση μια

οικονομική οντότητα μπορεί να επιλέξει

αμετάκλητα για συγκεκριμένες επενδύσεις σε συμμετοχικούς

τίτλους, οι οποίοι διαφορετικά θα επιμετρούνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να

παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά εισοδήματα μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία.

Δίνεται επίσης η δυνατότητα, κατά την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα να προσδιορίσει

αμετάκλητα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ως επιμετρούμενο στην εύλογη

αξία μέσω των

αποτελεσμάτων εάν με τον τρόπο αυτό απαλείφει ή μειώνει αισθητά μια ανακολουθία στην επιμέτρηση ή

την αναγνώριση (ορισμένες φορές αναφερόμενη ως «λογιστική αναντιστοιχία») που διαφορετικά θα

απέρρεε από την επιμέτρηση περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων ή από την αναγνώριση των

κερδών και ζημιών επί αυτών σε διαφορετικές βάσεις.

Η οικονομική οντότητα ανακατατάσσει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όταν τροποποιεί το

επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση τους.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Ενσωματωμένα παράγωγα (embedded derivatives)

Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 εάν το κύριο συμβόλαιο (host contract), σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό

στοιχείο που περιλαμβάνει ενσωματωμένα παράγωγα, είναι χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο,

τότε οι αρχές ταξινόμησης και επιμέτρησης που περιεγράφηκαν ανωτέρω, εφαρμόζονται στο σύνολο του

υβριδικού συμβόλαιού. Δεν απαιτείται δηλαδή διαχωρισμός του παραγώγου και του κυρίου συμβολαίου

όπως απαιτείτο

από το ΔΛΠ 39. Διαχωρισμός, υπό προϋποθέσεις, απαιτείται όταν το κύριο συμβόλαιο

δεν είναι χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο.

Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων

Το ΔΠΧΑ 9 εισαγάγει το μοντέλο απομείωσης για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, αυτό των

αναμενόμενων ζημιών πιστώσεων (expected credit losses).

Πρόβλεψη ζημίας (loss allowance) έναντι αναμενόμενων ζημιών πιστώσεων αναγνωρίζεται σε

χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στο

αποσβέσιμο κόστος ή στην εύλογη αξία

μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων.

Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να αναγνωρίσει μια πρόβλεψη ζημίας ίση με τις αναμενόμενες

πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου (12-month expected credit losses). Εάν ο πιστωτικός κίνδυνος ενός

χρηματοοικονομικού μέσου αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση η οικονομική οντότητα

αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο

με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια

ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου (lifetime expected credit losses).

Ο Όμιλος και η Εταιρεία για σκοπούς μέτρησης των αναμενόμενων ζημιών πιστώσεων των εμπορικών

απαιτήσεων καθ' όλη τη διάρκεια ζωής τους εφαρμόζει στατιστική μέθοδο η οποία αξιολογεί την

ενηλικίωση των υπολοίπων των πελατών, τη συχνότητα εμφάνισης καθυστερήσεων (πιθανότητα

αθέτησης – Probability of Default PD) αλλά και την εμφάνιση οριστικών ζημιών (καθυστέρηση πέραν των

12 μηνών – Loss Given Default - LGD). Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, ο Όμιλος διενεργεί έλεγχο

απομείωσης των απαιτήσεων χρησιμοποιώντας πίνακα με βάση τον οποίο υπολογίζονται οι

αναμενόμενες ζημιές πιστώσεων ECL. Αναγνωρίζει ένα ποσοστό ζημιών που βασίζεται στην ECL σε όλη

τη διάρκεια της ζωής σε κάθε περίοδο αναφοράς. Το ποσοστό αυτό υπολογίζεται βάσει ιστορικών

στοιχείων, τρεχουσών συνθηκών της αγοράς καθώς και μελλοντικών εκτιμήσεων στο τέλος της κάθε

περιόδου αναφοράς, λαμβάνοντας υπόψη και τους όρους της ασφάλειας πιστώσεων των εμπορικών

απαιτήσεων και τυχόν άλλες εξασφαλίσεις (προσημειώσεις σε ιδιοκτησίες οφειλετών, προσωπικές

εγγυήσεις και τραπεζικές εγγυητικές επιστολές).

Για την μέτρηση των αναμενόμενων ζημιών πιστώσεων, οι πελάτες έχουν αξιολογηθεί ατομικά και σε

επίπεδο συναλλαγής τους με την Εταιρεία, μετρώντας σε βάθος τετραετίας τις περιπτώσεις κατά τις

οποίες πραγματοποιούνται πληρωμές με καθυστέρηση μεγαλύτερη των 90 ημερών πέραν των

συμφωνημένων όρων πληρωμής. Από την αξιολόγηση αυτή, προκύπτει η συχνότητα καθυστερήσεων η

οποία μετατρέπεται σε πρόβλεψη αθέτησης στο επόμενο 12μηνο (PD), ενώ στη συνέχεια μετριέται με

ακρίβεια το ποσοστό του καθυστερημένου υπολοίπου το οποίο τελικά εισπράττεται εντός 12 μηνών από

τη χρονική στιγμή της εμφάνισης της καθυστέρησης. Οι δύο αυτές μετρήσεις δίνουν αφενός τη πιθανότητα

καθυστέρησης (PD), αφετέρου τη βαρύτητα της ζημίας κατά την αθέτηση (LGD), επιτρέποντας

τον

υπολογισμό της ECL με αξιόπιστο στατιστικό τρόπο. Παράλληλα εφαρμόζεται ένα τρίτο οικονομετρικό

μοντέλο εκτίμησης του υπολοίπου κατά την αθέτηση (EAD – Exposure at Default) το οποίο αφενός

λαμβάνει υπόψη του κατά την ημερομηνία του ισολογισμού το μέρος των απαιτήσεων που βρίσκεται ήδη

σε κατάσταση καθυστέρησης – default και το ενήμερο μέρος του υπολοίπου το οποίο έχει μια

συγκεκριμένη πιθανότητα να γίνει υπερήμερο στο μέλλον.

Πριν γίνει αποδεκτός ένας νέος πελάτης, ο Όμιλος χρησιμοποιεί εξωτερικές πιστωτικές πληροφορίες για

να εκτιμήσει την πιστοληπτική ικανότητα και φερεγγυότητα του νέου πελάτη και να ορίσει έτσι το πιστωτικό

όριό του. Τα πιστωτικά όρια επανεξετάζονται και εάν κριθεί απαραίτητο, αναθεωρούνται, σε περιοδική

βάση.

Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων

Το μοντέλο αποαναγνώρισης του ΔΠΧΑ 9 παραμένει το ίδιο με αυτό του ΔΛΠ 39. Αν τα συμβατικά

δικαιώματα της οικονομικής οντότητας στις ταμειακές ροές ενός περιουσιακού στοιχείου παύσουν ή οι

συμβατικές της υποχρεώσεις εξοφληθούν, η οντότητα θα αποαναγνωρίσει το χρηματοοικονομικό

περιουσιακό στοιχείο ή την χρηματοοικονομική

υποχρέωση από την κατάσταση οικονομικής θέσης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Λογιστική αντιστάθμισης

Το μοντέλο αντιστάθμισης που προσφέρει το ΔΠΧΑ 9 συνδέει τη λογιστική αντιστάθμισης (συνεχίζει να

είναι προαιρετική όπως και στο ΔΛΠ 39) με τις δραστηριότητες διαχείρισης κινδύνου που αναλαμβάνονται

από τις εταιρείες κατά την αντιστάθμιση χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών κινδύνων.

Το ΔΠΧΑ 9 προσφέρει περισσότερες επιλογές μέσων αντιστάθμισης καθώς μπορούν να

χρησιμοποιηθούν

μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή χρηματοοικονομικές

υποχρεώσεις, που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων.

Το ΔΠΧΑ 9 επιτρέπει την αντιστάθμιση για ένα συστατικό στοιχείο ενός μη χρηματοοικονομικού στοιχείου

εάν αυτό το στοιχείο είναι διακριτά αναγνωρίσιμο και οι μεταβολές στις ταμειακές ροές ή στην εύλογη αξία

του μπορούν να επιμετρηθούν με

αξιοπιστία.

Ο έλεγχος αποτελεσματικότητας (hedge effectiveness) της αντιστάθμισης. Το ΔΠΧΑ 9 για την

αποτελεσματικότητα της αντιστάθμισης εισαγάγει κριτήρια αρχών (principle-based), χωρίς συγκεκριμένα

αριθμητικά όρια. Σύμφωνα με το νέο πρότυπο μια σχέση αντιστάθμισης πρέπει να καλύπτει όλες τις

ακόλουθες απαιτήσεις αποτελεσματικότητας:

- υπάρχει οικονομική σχέση ανάμεσα στο αντισταθμισμένο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης,

- η

επίδραση του πιστωτικού κινδύνου δεν υπερισχύει των μεταβολών στην αξία που προκύπτουν

από αυτή την οικονομική σχέση και

- ο συντελεστής αντιστάθμισης ορίζεται με βάση τις πραγματικές ποσότητες του αντισταθμιζόμενου

στοιχείου και του μέσου αντιστάθμισης.

Ο επανακαθορισμός (rebalancing) της σχέσης αντιστάθμισης (προσαρμογές που γίνονται στις

καθορισμένες ποσότητες του αντισταθμισμένου στοιχείου ή του

μέσου αντιστάθμισης μιας υφιστάμενης

σχέσης αντιστάθμισης) σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 αντιμετωπίζεται λογιστικά ως συνέχεια της σχέσης

αντιστάθμισης.

2.15 Αποθέματα

Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως ή παραγωγής τους και της

καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους.

Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους και

περιλαμβάνει τις δαπάνες

απόκτησης των αποθεμάτων ή τις δαπάνες παραγωγής τους και τις δαπάνες μεταφοράς στο χώρο

αποθήκευσής τους. Το κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων.

Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα

πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρούμενου του κόστους

διάθεσης, όπου συντρέχει περίπτωση.

2.16 Εμπορικές Απαιτήσεις

Ο εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και ύστερα αποτιμώνται στο

αναπόσβεστο κόστος μείον τις προβλέψεις για απομείωση, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού

επιτοκίου.

Ο Όμιλος αναγνωρίζει αρχικά τις εμπορικές απαιτήσεις όπου δεν περιλαμβάνεται σημαντικό σκέλος

χρηματοδότησης στη τιμή συναλλαγής τους.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2023

Οι εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνουν συναλλαγματικές και γραμμάτια εισπρακτέα από τους πελάτες.